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老師，所得稅匯算清繳去年末沒有計提，今年5月份繳納的所得稅怎么做會計分錄呢？
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2021-07-08
老師，交的千分之五的企事業承包承租經營所得的個人所得稅的會計處理是怎樣的？
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2018-10-24
年度企業所得稅后，資產負債表期末的未分配利潤與利潤表相差繳納所得稅的金額
1/1281
2019-06-16
請問上年未提企業所得稅，今年匯算清繳繳納企業所得稅時的會計分錄怎么做？謝謝！
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2021-06-01
老師我的企業所得稅年度匯算清繳后需要補交企業所得稅1000元，請問分錄怎么做呢
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2019-05-22
一般納稅人，今年所得稅匯算清繳申報后，需要繳納10萬企業所得稅，做賬分錄是什么？
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2020-06-11
老師，公司給員工交個人所得稅不要員工出個人所得稅，會計分錄怎么做？二級科目是？
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2023-02-17
我們是小規模納稅人，到季末已經計提所得稅了，但是沒有交所得稅費用，怎么做分錄？
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2022-04-13
老師們，分紅要等到企業所得稅匯算清繳完，才能分嗎
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2021-01-08
小規模納稅人，上個季度沒有計提企業所得稅，但是有企業所得稅，我申報時緩繳了，現在是2022年的第一季度了，我怎么做分錄，計提這部分的企業所得稅了，這第一季度不用繳稅，我如在4月扣除上個季度的企業所得稅，怎么做這個分錄了？
3/1023
2022-04-15
老師，執行小企業會計準則，收到2022年匯算清繳退回的企業所得稅可以做如下分錄嗎？
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅
借：所得稅費用 紅數
貸：本年利潤
貸：所得稅費用 紅數
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2023-04-18
去年2017年5月我公司匯算清繳16年所得稅，做成“借：所得稅一當期所得稅，貸：應交稅費一所得稅”，這兩天領導說要通過以前年度損益科目，不能直接用”所得稅”，要我調出，這已是2018年，怎么來做調整分錄呀
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2018-12-21
個人所得稅規定，下列應稅所得中適用20%比例稅率的是
工資薪金所得
稿酬所得
紅利所得
經營所得
1/487
2022-06-22
，請問老師，小型微利企業”優惠
? ? ? 對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，這個是怎么理解，比如我公司是小型微利企業應納稅所得額是80萬，所得稅應該怎樣算？120萬時又是怎樣算？
1/717
2020-05-07
2、加大小型微利企業所得稅優惠力度
1）年應納稅所得額不超過100萬的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，稅負降至5%。
2）年應納稅所得額100萬至300萬的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，稅負降至10%。
這一政策的意思是，應納稅所得額是300萬的，100萬以內的一個檔，超過100萬不超過300萬的一個檔，是這樣理解的嗎？
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2019-03-05
、某企業某年度境內應納稅所得額為2 100萬元，所得稅稅率為33%:其在A、B兩國設有分支機構，在A國機構的
應納稅所得額為500萬元，A國所得稅稅率為30%:在B國機構的應納稅所得額為600萬元，B國所得稅稅率為40%。計算
該企業當年在中國應納企業所得稅。
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2023-07-08
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅.
1、那為什么報企業所得稅時應納稅所得額還是按25%計算呢？
2、本期應納所得稅額最后算出來又是正確的喔（減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率算的一樣）
2/4014
2021-10-19
我公司為小規模企業，所得稅是核定征收，在季報交完企業所得稅（直接按收入*8%*0.1繳納所得稅，）及個人所得稅（收入*0.5%)），是不是剩下的工程款可以直接作為分紅轉給老板？具體分錄、另外還需要繳納什么稅呢
1/865
2018-04-23
本期需要交納的所得稅被以前年度虧損彌補了，本期還需要做所得稅的分錄么？我不知道以前年度有虧損，先報了財務報表再報的企業所得稅，財務報表還需要重新報吧？因為本期多了一個所得稅的分錄對么?
1/722
2018-07-09
請問老師 這道題中涉及 個人捐贈 ，不理解為什么可以扣除25000元和1萬元 ，25000是綜合所得里面的稿酬所得 應該按61000*0.3=18300，最多可以扣這么多，1萬是分類所得 按分類所得30000*0.3=9000元，最多可以扣這么多才對吧？
5/225
2023-10-27
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