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老師您好，請問公司2017年1月購買某設備，不含稅金額100萬元，稅額17萬元，當月已取得增值稅專用發票并已付清設備款117萬元，進項稅已全額抵扣。至2020年8月已累計計提折舊24萬元，計入生產成本。2020年9月1日因生產線升級換代，決定出售該設備，含稅售價為75萬元，稅率表13%，給購買方開具了增值稅專用發票，請問該公司關于上述業務的具體會計分錄應該怎么做？謝謝
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2020-09-17
?宏利公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2020年7月發生與職工薪酬有關的交易或事項如下:???
（1）對行政管理部門使用的設備進行日常維修，應付企業內部維修人員工資1.2萬元。
（2）為公司總部下屬25位部門經理每人配備汽車一輛免費使用，假定每輛汽車每月折舊0.08萬元?。?
（3）將50臺自產的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。生產成本為1.2萬元，市場售價為1.5萬元(不含增值稅)。
（4）月末分配職工工資?150萬元，其中直接生產產品人員工資?105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業行政管理人員工資20萬元，專設銷售機構人員工資10萬元。
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2022-03-22
甲企業為增值稅一般納稅人，主要從事小汽車的制造和銷售業務。將20輛小汽車對外投資，小汽車生產成本10萬元/輛，甲企業同類小汽車不含增值稅最高銷售價格16萬元/輛，平均銷售價格15萬元/輛，最低銷售價格為14萬元/輛。已知小汽車增值稅稅率為13%，消費稅稅率為5%，成本利潤率為9%。
(1)計算對外投資的小汽車應繳納的增值稅銷項稅額
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2022-03-07
一公司決定建造一條管理用的生產線，購入工程物資一批，增值稅專用發票注明的價款為四百萬元。真的是稅額為我啥玩意？當日該工程物資全部用于生產線，該企業管理用生產線的入賬價值。
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2020-07-20
某食油生產企業為一般規模納稅人。2018年度,該企業向農民收購大豆支付價款200萬元;為購進加工食油所需其他原材料、機器設備而取得的增值稅專用發票注的增值稅總金額為500萬元,另外支付運費100萬元;為發放職工福利而購進各類物品總值50萬元。當年食油的銷售總為7000萬(不含稅)，另外取得運費226萬元。請問:僅對上述業務,該企業2018年度應繳納的增值稅額為多少
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2019-11-07
甲食品廠為增值稅一般納稅人,贈送給敬老院自產實木地板1000塊,該批實木地板生產成本100元每塊，無同類商品價格，實木地板需要繳納消費稅，已知，實木地板適用的增值稅稅率為13％，消費稅稅率為5％，成本利潤率10％，計算銷項稅額
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2021-04-20
某生產企業 A 為增值稅一般納稅人，其生產銷售的貨物適用 13%的增值稅稅率。貨物每噸 20 萬元(人民幣， 下同)。2020 年 6 月末留抵稅額 3.3 萬元。7 月該廠購銷情況如下:
(1) 向當地飲食集團銷售貨物50噸。該飲食集團當月付清貨款后，A給予8%的現金折扣
要求:根據上述資料，按照以上(1)到(11)的順序，逐項進行增值稅計算，最終得出當月該企業應納增 值稅的合計數。
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2022-02-27
甲企業為增值稅一般納稅人，主要從事小汽車的制造和銷售業務。2019年10月甲企業將20輛小汽車對外投資，小汽車生產成本20萬元/輛，甲企業同類小汽車不含增值稅最高銷售價格26萬元/輛，平均銷售價格25萬元/輛，最低銷售價格為24萬元/輛。已知小汽車增值稅稅率為13%,消費稅稅率為5%。
請計算該業務中甲企業的增值稅銷項稅額。
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2020-06-18
1. 某縣一家俱生產企業為增值稅一般納稅人，2020年6月份發生如下業務：
(3)外購三合板一批，取得增值稅專用發票，注明不含稅價款為20萬元，當月裝修職工食堂，領用其中的10%。 計算當期準予抵扣的進項稅
(4)上月購進的已抵扣過進項稅的一批包裝材料被盜，賬面成本為9.86萬元，其中包含運費成本1.86萬元。說明業務（4）的處理方法及其金額
麻煩老師給解答一下，謝謝老師！
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2021-06-06
這個復合計稅和組成計稅價格有什么區別呢？為什么一個要除上一減比例稅率？一個不用，這兩個我搞不清楚18、某卷煙生產企業為增值稅一般納稅人,本月銷售乙類卷煙1500標準條,取得含增值稅銷售額84750元。已知乙類卷煙消費稅比例稅率為36%,定額稅率為0.003元／支,1標準條有200支;增值稅稅率為13%。則該企業本月應納消費稅稅額為（ ）元。
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2021-02-11
甲企業為增值稅一般納稅人，主要從事摩托車的制造和銷售業務。2019年8月有關業務如下:
(1)2日,銷售10輛摩托車，每輛售價5650元(含稅)，另收取手續費共2260元。
(2)8日,將20輛摩托車對外投資,摩托車生產成本3000元/輛，甲企業同類摩托車不含增值稅最高銷售價格7000元/輛，平均銷售價格5000元/輛、最低銷售價格4 000元/輛。
(3)12日，采取預收款方式銷售給客戶一批摩托車,12日簽訂合同，13日收到預收款，14日發出摩托車,15日開具發票。
(4)本月將自產10輛摩托車用于廣告,2輛用于贊助,8輛用于發放職工福利,5輛用于捐贈。
已知:摩托車增值稅稅率為13%，消費稅稅率為3%。
要求:根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
(1)業務(1)中,甲企業銷售摩托車應繳納的消費稅稅額
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2021-11-25
【單選題】(2017年)某企業為增值稅一般納稅人， 2019年9月購入一批原材料，增值稅專用發票上注明的價款 為50萬元，增值稅稅額為6.5萬元，款項已經支付;另以銀 行存款支付裝卸費0.3萬元(不考慮增值稅)，入庫前發生 挑選整理費0.2萬元(不考慮增值稅)，運輸途中發生合理 損耗0.1萬元。不考慮其他因素，該批原材料的入賬成本為 ( )萬元。
A.50.5 B.57 C.50.6 D.50.4
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2021-12-21
，關卷煙廠為增值稅一般的稅人， 2019年6月，該廠生產。批煙絲，并對外銷售，取得含增值稅銷售額90.4萬元，已知煙絲適用30%的消費稅稅率。計算該煙廠6月份生產煙絲應納消費稅是多少?
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2020-12-28
進項一直大于銷項，到去年11.12月會計師說要交增值稅，內賬根據權責發生制，發生業務往來就做了進項銷項，實際有的發票還未開，我需要怎么做，才能對得上所交的增值稅呢？內賬
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2018-03-01
(1）外購高檔香精一批,取得的增值稅專用發票上注明價款為300萬元,增值稅48萬元,當月領用60%,用于生產高檔化妝品。
山日生產的高檔化妝品期末庫存為0。
計算可抵扣的消費稅
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2022-12-02
你好！我想咨詢一個問題，我企業是養殖生豬企業，免征增值稅和所得稅。我想問一下，我企業以前都是出售育肥生豬，現要出售屠宰好的豬肉出售，請問增值稅和所得稅需要繳納嗎？
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2019-10-22
老師就是我們那個增值稅那個開票系統里面打印的那個發票統計里面的生成的數和我們在那個增值稅報稅系統里面滴那個金額相差了0.01這個我們需要管嗎，他都是自己生成的
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2018-03-07
承包B市一家毛巾生產廠的廠房改造工程，當月竣工結算，工程總價款為6550萬元，發生分包支出1550萬元，取得分包企業 (一般納稅人) 開具的增值稅專用發票 應預繳的增值稅為多少？
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2023-12-12
個體工商戶核定征收，因為2020年針對生活服務類免征增值稅的，季度申報生產經營所得稅可以零申報嗎？
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2021-01-21
01月12日，制作中心購買投影儀一臺，價值5000元，增值稅850元，凈殘值率百分之五，預計使用年限8年。怎么增加資產并生成記賬憑證（怎么填寫固定資產卡片）
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2020-06-19
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