;)
輝正公司稅前會計利潤為 50000元，稅法折舊比會計折舊多5000元，會計上本期計提產品質量擔保費用6000元，國債利息收入3000元，會計上確認了工資費用
300000元，而按照稅法只允許扣除 450000元。假設輝正公司采用資產負債表債務法核算所得稅費用，所得稅稅率為25%。
要求：
（1） 確定永久性差異總額；
（2）確定時間性差異總額；
（3）確定應納稅所得額；
（4）確定應納所得稅額和所得稅費用金額；
（5） 編制所得稅費用確認的會計分錄。
2/163
2024-05-16
利和股份公司所屬B公司2x18年年初所有者權益總額為2 640 000元。本年接受投資300 000元。1--12月累計實現利潤總額為1 000 000元。1-11月累計已交所得稅費用214 000元,所得稅稅率為25% (假設沒有納稅調整因素)。年末按10%提取盈余公積,決定分配給投資人利潤132 400元。
要求:計算公司12月份的應交所得稅、年末未分配利潤和年末所有者權益總額。
1/1981
2022-06-14
本季度我公司應納所得稅為27000多一點，但是有以前年度虧損，彌補后為負數，那所得稅申報表上就不用繳納所得稅了吧？
1/596
2017-10-08
地產開發企業預繳企業所得稅時需不需要進行所得稅費用的計提?還是直接支付到了年底所得稅匯算清繳時才計提?
1/1561
2018-09-19
企業所得稅稅負率（查帳征收）用當年計提應交所得稅÷不含稅銷售收入還是當年交納所得稅（1+2+3+4季度+匯算清繳）？
1/939
2018-07-21
以前年度交了企業所得稅，沒有進所得稅費用科目，導致現在應交稅費企業所得稅科目借方一直有余額，可以怎么調整
1/1219
2020-07-09
"2018年4月3日，從深圳證券交易所購入乙企
業股票20000股，該股票的公允價值為910000元
其中包含已宣告但尚未發放的現金股利 10000
元。另支付相關交易費用 3000元，取得的增值稅
專用發票上注明的增值稅稅額為180元，發票已通
過稅務機關認證。甲企業將該股票劃分為交易性
金融資產"
1/356
2023-03-14
這里的特許權使用費所得是不是無論員工還是投資者，企業，只要將特許權特許出去就得按照特許權使用費所得來計稅呢？
1/1210
2018-08-21
貨運代理公司的應納稅所得額、可扣除費用、不可扣除費用、應納稅所得額的確定、稅率、納稅情況和報告期。
1/78
2022-02-21
房企的所得稅在沒有結轉收入時能不能計入待攤費用 等到結轉時和稅金一樣配比計入所得稅費用
1/338
2019-01-11
企業所得稅a類申報中，1到3月份沒有開票，營業收入和營業成本是不是不用填，利潤所得也不用填？？？
4/594
2020-04-16
我們是小企業會計準則，補交匯算的所得稅是直接用“所得稅費用”嗎？還是需要通過“未分配利潤”調整呢？
1/849
2018-07-10
老師您好，企業所得稅匯算清繳，2019年6月成立的企業，選表的時候，用不用選 企業所得稅彌補虧損明細表？
1/435
2020-05-04
公司產生無法支付的應付賬款，這部分企業所得稅能否用以前年度的虧損彌補，就不用交企業所得稅了？
1/1383
2021-04-24
2019年非居民個人勞務報酬所得計算是用圖片上的計算公式么？每次應納稅所得額都要用收入*(1-20%)計算？
1/2007
2019-05-10
請問，我們現在預繳所得稅，彌補以前年度虧損后可以不用交，利潤表中還需要計提并反映所得費用嗎？
2/2161
2019-07-01
2017年交的企業所得稅費用到2017年12月份要不要結轉至本年利潤，做一筆分錄，借：本年利潤，貸：所得稅費用
1/466
2018-03-15
馬商貿營運期2月份利潤表中，為什么不用計算所得稅費用、不繳納企業所得稅，是我溜掉什么信息了嗎？
1/455
2018-03-13
所得稅費用也要結轉到本年利潤，但是未分配利潤是也要扣除所得稅費用的本年利潤嗎，報表有點亂
1/3592
2019-04-19
我想問一下為什么這個優先股的利息要除以所得稅，那為什么這個年利息費用160萬不用處理所得稅呢？
1/2334
2019-07-26
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
