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請問小規模納稅人，開票超過9萬免征額度了，已經申報增值稅了，還需要交增值稅附加稅嗎？
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2017-12-31
一般納稅人每月需要結轉增值稅，如果本月要繳納，直接借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅，下月銀行繳納，借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款就可以，還是必須如圖，分別結轉銷項和進項后，確定應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借或貸方后再確定未交增值稅金額?
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2018-09-05
靳老師課件題目：“某企業為增值稅一般納稅人，購入生產設備一臺，增值稅專用發票上注明價款10萬元，增值稅1.6萬元，發生運費取得增值稅專用發票注明運費0.5萬元，增值稅0.05萬元，發生保險費取得增值稅專用發票注明保險費0.3萬元，增值稅0.018萬元，該設備取得時成本為（10.8）萬元” 增值稅為什么不算入成本？
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2019-02-02
某納稅人為增值稅一般納稅人，2019年4月發生以前月份有形動產租賃服務中止，開具紅字增值稅專用發票（稅率16%），金額10萬元，稅額1.6萬元，應當如何填寫增值稅納稅申報表？
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2019-04-13
小規模納稅人2019年12月份去稅局代開了增值稅專用發票，不超過10萬第四季度也不超過30萬，請問開票是用繳納增值稅嗎？如果當時稅局代開人直接把增值稅收了呢？
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2020-03-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2009年1月5日以2 700萬元購入一項專利權，另支付增值稅費120萬元。這個增值稅要不要計入專利權的成本？不要把？因為是一般納稅人，可以抵扣?
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2018-05-08
小規模納稅人中 應交稅費―應交增值稅和應交稅費―簡易計稅的區別？不是說小規模納稅人就是簡易計稅方法嗎？為什么在計算增值稅的時候，科目是應交稅費―應交增值稅呀？
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2019-01-09
老師：如果一個企業能夠開具增值稅專用發票，這個企業一定是增值稅一般納稅人？
如果一個企業開具增值稅普通發票，這個企業并不一定是小規模納稅人？請老師講解，謝謝！
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2021-11-14
甲公司為增值稅一般納稅人，從事貨物的生產與銷售，2023年1月有關經濟業務如下：（1）購進一批生產用原材料，取得增值稅專用發票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元；支付相關運費，取得增值稅普通發票注明的金額為2萬元，增值稅0.8萬元。（2）接受股東投資轉入材料一批，取得增值稅專用發票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元。（3）購進國內旅客運輸服務，取得注明員工身份信息的看空運輸電子客票行程單，票價共計21800元；取得公路客票，票面金額共計3090元，其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。（4）銷售貨物一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元。（5）采取以舊換新方式銷售手機，新產品含稅售價為7.91萬元，舊產品作價2萬元
（1）本題中進項稅額抵扣的情況。（2）本題中銷項稅額的情況。
（3）本題中是否存在需要進行進項稅額轉出或轉入的其他
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2023-03-15
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售電冰箱。2022年9月甲公司發生下列經濟業務：
(1)9月1日，購進原材料，取得增值稅專用發票上注明的稅額為320000元；購進辦公用品，取得增值稅普通發票上注明的稅額為800元；支付運輸費，取得增值稅專用發票上注明稅額2800元；購進包裝物，取得增值稅專用發票注明的稅額是18000元，因保管不善，該批包裝物報廢50%。
(2)9月5日，銷售 A 型電冰箱1000臺，含增值稅銷售單價3390元／臺；另收取優質費113000元、包裝物租金11300元。
(3)9月12日，采取以舊換新方式銷售 A 型電冰箱50臺，舊電冰箱含增值稅作價300元／臺。
(4)9月31日，將 A 型電冰箱10臺用于獎勵員工，已知冰箱生產成本為2200元／臺。
已知：增值稅稅率為13%，取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。這個怎么求算當月應納增值稅是多少呢
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2023-10-27
個人轉讓住房，營改增以后在增值稅方面有什么優惠政策嗎？
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2017-06-01
A商貿公司為增值稅一般納稅人，位于市區，產品 適用的增值稅稅率為13%,20x9年12月，有以下 幾種進貨方案可供選擇：一是從一般納稅人甲公司 購買，每噸含稅價格為12000元，可取得稅率為 13%的增值稅專用發票；二是從小規模納稅人乙公 司購買，每噸含稅價格為11000元，可取得稅率為 3%的增值稅專用發票；三是從小規模納稅人丙公司 購買，每噸含稅價格為10000元，可取得稅率為3% 的增值稅普通發票。A商貿公司銷售其所購貨物的
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2023-03-06
A商貿公司為增值稅一般納稅人，位于市區，產品 適用的增值稅稅率為13%,20x9年12月，有以下 幾種進貨方案可供選擇：一是從一般納稅人甲公司 購買，每噸含稅價格為12000元，可取得稅率為 13%的增值稅專用發票；二是從小規模納稅人乙公 司購買，每噸含稅價格為11000元，可取得稅率為 3%的增值稅專用發票；三是從小規模納稅人丙公司 購買，每噸含稅價格為10000元，可取得稅率為3% 的增值稅普通發票。A商貿公司銷售其所購貨物的 價格為每噸20000元（含增值稅），其他相關成本 費用為2000元，城建稅稅率為7%,教育費附加征 收率為3%.假設本案例都為現銷、現購（非賒銷、 賒購）。4.若以實現現金凈流量最大化為納稅籌劃目標，請 對本案例進行納稅籌劃。 5、結合本案例，對實現稅負最小化. 稅后利潤最大化和現金凈流量最大化這三種納稅籌劃目標進行點評
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2023-03-06
小規模納稅人能代開17%的增值稅發票嗎
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2015-12-13
咨詢小規模納稅人可以開增值稅專票嗎
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2019-03-04
一般納稅人可以開具增值稅普通發票嗎
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2016-05-16
小規模納稅人怎么處理增值稅專用發票
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2015-10-16
小規模納稅人可以開增值稅專用發票嗎
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2017-08-16
老師你好 小規模納稅人增值稅怎么申報
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2020-01-08
個人到稅務局可以開增值稅專用發票嗎？
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2019-05-20
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