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(1)企業利息收入:抵押貸款利息收入1000萬元,擔保貸款利息收入500萬
元,票據貼現貸款利息收入50萬元;個人利息收入:住房抵押貸款利息收入10
0萬元銀行卡透支貸款利息收入30萬元,消費貸款利息收入20萬元。
(2)有價證券賣出價累計2億元,買入價累計1.8億元。
(3)代收水電費、 違章罰款、 稅款等手續費收入60萬元。
(4)結算手續費收入,國內10萬元,國際50萬元。
(5)單位存款利息500萬元,個人存款利息100萬元。
(6)買辦公用品,專用發票金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。
(7)買統一著裝制服,專用發票金額20萬元,稅率13%,稅額2.6萬元。
(8)支付房租,專用發票金額50萬元,稅率9%,稅額4.5萬元。
(9)支付水費,專用發票金額10000元,稅率9%,稅額900元;支付電費,專
用發票金額20000元,稅率13%,稅額2600元。
(10)農戶小額貸款利息收入20萬元,助學貸款利息收入30萬元,同業拆借利
息收入50萬元。
上述收入均為含稅收入。 請計算該銀行2023年第一季度應繳納增值稅。
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2023-04-19
甲自行車廠為增值稅一般納稅人,生產銷售自行車,出廠不含
稅單價為250元/輛。本年11月留抵稅額3000元,12月該廠購
銷情況如下:
(1)向當地百貨商城銷售600輛,百貨商城當月付清貨款后,廠
家給予了7%的銷售折扣;
(2)向特約銷售點銷售400輛,并支付運輸單位運費6540元
(含增值稅),取得增值稅專用發票,注明價款6000元,增值
稅稅額540元;
(3)當期發出包裝物收取押金40000元,逾期仍未收回的包裝
物押金56500元。
(4)購進自行車零部件、原材料,取得的增值稅專用發票上注明
銷售金額150000元,注明稅款19500元;
(5)從小規模納稅人處購進自行車零件支付含稅價82400元,
取得稅務機關代開的專用發票。
應該認證的發票均經過了認證,要求計算當期甲自行車廠
應納增值稅稅額
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2022-09-24
老師，您好
債務人，行使的超級抵押權，這個算是債務人提供的物保嗎
回答問題是，這個可以這樣回答嗎
債務人提供物保的，債權人先就債務人物進行清償，不足再找保證人
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2023-08-28
老師，你好，我現在中級的精講班聽完了，我不知道接下來怎么復習，感覺一頭蒙，現在剩一個月了，我還有必要做每一章的在線題庫嗎？還是整套整套刷題，做考前押題這些
1/667
2020-07-31
A公司要貸款是貸款人，用的B公司的資產作為抵押物，現在款貸下來了，B公司要用貸款的70%，貸款的70%要從A轉到B，以什么名義轉，怎么處理更合適？A和B無關聯關系
2/485
2022-03-11
老師 我們一個就是那個產品治呀，和倉單質押，他們在賬務處理上有什么區別，然后第二個問題是當月計提的工資，那么當月個稅。是不是要申報，因為當月實際沒有發放？
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2019-06-06
老師，早上好！如果老板超過了小微企業標準，不愿意按25%交稅，讓財務按稅負率倒推結轉成本，如果財務讓老板在結轉成本表格上簽字畫押的情況下，財務還有風險嘛？感謝！
7/211
2023-05-15
因對方公司欠我公司錢，現在沒有錢還。對方土地使用權還在銀行抵押貸款，現在要用他公司的全部股權抵債，我公司也要承擔他公司的所有債務，這樣的話我要交什么稅？
1/955
2019-06-27
朋友公司房產抵押貸款，銀行要求打款第三方，第三方后來轉款給第一方，第三方需要承擔什么責任風險嗎（稅務工商銀行啥的方面），有合同約定最后轉款完，雙方賬務結清。
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2019-07-08
老師好！我們公司股東想將個人房產抵押給銀行貸款，但是銀行需要將貸款打入公戶銀行，才能享受一個低利率的貸款利息，這樣操作，公司需要繳增值稅和企業所得稅嗎？
1/682
2019-11-04
我想咨詢一下，就是我們這邊有個工程甲方因為沒有錢支付工程款，想以房子抵押工程款，但是房子是在個人名下，不是在公司名下的，我想問一下，這個需要怎么處理？
1/765
2022-03-20
我在銀行工作，早起因為一筆貸款發生不良，2017年法院判決把抵押資產裁定給我們銀行。現在我準備對外處置這個抵債資產，增值稅該如何繳納呢？法院裁定是沒有發票的
1/934
2019-07-10
7、甲企業（增值稅一般納稅人）為某市一家酒廠，生產各種酒類產品。
2019年6月，甲企業發生下列經營業務：
（1）向乙企業銷售白酒80噸，取得不含稅銷售收入400萬元，另單獨收取
包裝物押金45.2萬元。向個人零售白酒5噸，取得銷售額11.3萬元。
（2）贈送一批B牌紅酒作為禮品，禮品的成本為20萬元，已知紅酒消費稅
稅率為10%，成本利潤率為5%，B牌紅酒無同類貨物市場價格。
（3）銷售糧食白酒7噸給丁商場，其中銷售白酒開具增值稅專用發票，收
取不含稅價款40萬元，另外收取包裝物押金2.26萬元；
以上業務應納的銷項稅金（ ）和業務（1）應交消費稅()
老實的方盒
于 2021-05-15 18:02 發布 596次瀏覽
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溫馨提示：如果以上問題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！免費咨詢老師
6/1693
2022-04-29
我公司現在為服務業，小規模納稅人，我們現在租用辦公室有租憑協議一年，交6押1，但沒有發票，中介費3750也沒有發票，物管費只有電有發票，怎么入帳能最大程度避稅呢
1/483
2018-04-16
我們公司是主包單位，給業主方開票沒有收到進度款因此沒有給分包單位支付進度款，現在想讓業主方直接給分包單位支付進度款或用房屋抵押，這樣要怎么賬務處理？
4/326
2022-03-07
和客戶結算的時候，客戶以這個為理由--法定假日工時=結算工時-扣除用餐時間（4小時內不扣除，4~8小時扣除0.5h，8h以上扣除1h）扣我們的押運員的錢合理嗎？不合理如何反駁
2/937
2017-04-26
國家稅務總局公告2022年第7號公告并未對住房貸款利息專項附加扣除有明確規定，且之前2018年個稅專項政策全文廢止 請問住房抵押貸款可以做為專項附加扣除嗎
2/1048
2022-12-06
你買了一處倉庫。為了給這次購買融資，你通過抵押貸款的形式支付了總購買款2,600,000的80%，貸款期限為30年。你每個月的支付額是12,200。那么這項貸款的實際年利率是多少？
1/1892
2020-04-05
新員工8月15日入職。工資每月15日發（如9月15日發8月16日-9月15日）。需要押半個月工資辭職后返還。8月15日-9月15日之間共有32日。如月工資3000，請問工資如何計算？
2/1814
2016-09-14
我們上家說要貸款一個億出來，放在我們家一般戶，由我們寸一個大額存單，再質押給銀行，開一個億的承兌匯票出來，再委托我們支付給其他公司，這么操作有什么風險嗎
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2023-03-24
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