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老師請教一個問題，如果說每個月工資公司只發放70%，剩余30%年底發放，但是每個月已經全額計提費用，那我在申報個人所得稅時，應按實發數申報還是計提數申報呢？
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2023-11-09
關于房地產企業所得稅匯算銷售未完工產品，按預計毛利額計算繳納所得稅，是不是應該扣除期間費用
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2017-05-16
1．泰科公司2019年籌資情況如下，請根據相關資料計算各項資本的資金成本率（計算結果保留2位小數）：
（1）向銀行借入一筆長期借款1000萬元，銀行借款年利率為8%，每年結息一次，到期一次還本，同時需支付借款額1%的手續費，公司所得稅率為25%。請計算該長期借款的資本成本率。
（2）發行一筆期限為10年的債券，每張債券發行價格為1100元，面值為1000元，票面利率為8%，每年付一次息，發行費率為3%，所得稅稅率為25%。請計算該債券的資本成本率。
（3）擬發行普通股一批，發行費用為每股100元，發行費用率為5%，預計每年每股分配股利6元保持固定不變。計算該普通股資本成本率。
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2020-06-17
張某任職于國內某軟件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）當月工資、薪金收入8000元，托兒補助費500元，加班補貼200元。
（2）在某大學授課，取得講學收入3500元。
（3）取得省級人民政府頒發的文化獎金13000元。
（4）取得特許權的經濟賠償收入2000元。
（5）按市場價格出租住房，當月取得不含稅租金收入15000元，當月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費合計為900元，由張某負擔的修繕費用600元，均取得合法票據。
已知：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按70%計算；個人出租住房取得的所得按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入超過4000元的，減除20%的費用
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2020-01-06
現在要做2018年個體戶匯算清繳，分錄是不是這樣？1、計提時：借：所得稅費用 貸：應交稅費-個人所得稅2、繳款時：借：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行
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2019-04-09
某職員 2015 年入職，2019 年每月應發工資均為20000元，每月減除費用5000 元，“三險一金”等專項扣除為 3500 元，享受子女教育、贍養老人兩項專項附加扣除共計 2000 元，沒有減免收入及減免稅額等情況。另外每個月均取得勞務報酬收入3000 元，12月取得特許權使用費2000 元。每月沒有其他綜合所得收入。不考慮預扣預繳，計算該職工2019年度實際應繳納個人所得稅稅額__元。
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2022-04-29
一般納稅發票進項認證可以不按日期嗎？留底六千多稅沒什么影響吧？
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2019-05-08
"2018年4月3日，從深圳證券交易所購入乙企
業股票20000股，該股票的公允價值為910000元
其中包含已宣告但尚未發放的現金股利 10000
元。另支付相關交易費用 3000元，取得的增值稅
專用發票上注明的增值稅稅額為180元，發票已通
過稅務機關認證。甲企業將該股票劃分為交易性
金融資產"
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2023-03-14
老師 我做的企業所得稅利潤總額是43250元 所得稅費用是2162.5元 但是 申報的時候 有個彌補以前年度虧損 導致利潤總額是40150 然后所得稅費用 成了2007.5元 我想問我做賬時 分錄用不用調賬？調成2007.5？
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2019-07-01
老師，匯算清繳的時候如果不用補交所得稅，就調表不調賬，如果要補交，就表得調，也得計提所得稅，下月再交？
1/897
2018-12-08
老師好。企業所得稅年度申報。期間費用明細表。各項稅費。這欄應該填哪些項目？印花稅，員工社保和公積金算嗎？
2/1635
2021-05-25
老師，企業所得稅年報期間費用明細表中的管理費用中沒有福利費這一欄，要填在哪里呢？
1/2058
2020-04-13
請問企業所得稅申報中的期間費用明細表和實際賬上的明細不一致可以嗎？大類總額是一致的
1/209
2024-04-09
我公司向子公司借款用于對外投資，取得的收益繳納增值稅，確認增值稅收入，同時計提財務費用，計提的財務費用企業所得稅稅前扣除，導致增值稅收入與企業所得稅收入不一致，專管員打電話讓補交企業所得稅，這樣記賬不可以嗎？必須得繳納這部分企業所得稅嗎？
3/894
2021-07-27
#提問#老師，你好，2019年度第二季度有預繳企業所得稅，到年終總的是不用繳納企業所得稅的，但是第四季度的時候我沒有進行調賬，季報上有顯示所得稅費用的金額，現在匯算清繳了賬我需要怎么調，第四季度的季報是錯的有影響嗎
1/919
2020-05-16
1627007755967
老師 為什么算所得稅費用時候就是 應交稅費 減 遞延所得稅資產 加 遞延所得稅負債
就是為什么要要減資產 資產不應該是加嗎
1/591
2021-08-01
某公司2023年主營業務收入為2000萬元，其他收入200萬元，年付現成本為1000萬元，年折舊費為300萬元，當年行政罰款支出50萬元，假定不存在利息與其他費用，企業所得稅稅率為25%，則（1）計算公司當年的所得稅費用；（2）計算公司當年現金凈流量
1/321
2023-12-08
可供出售金融資產公允價值變動發生減值，為什么所得稅費用的時候不去調增利潤，后面又確認遞延所得稅資產，算所得稅的時候的時候又減掉，有點懵。
1/1841
2018-08-11
我第一季度企業所得稅計提多了，那我4月份做賬要沖減多計提的，請問分錄怎么做呀？當時我按季計提借：所得稅費用貸：應交稅費--應交企業所得稅現在我借貸反過來做就行了嗎？
1/1117
2018-07-11
非同一控制下的企業合并， 因資產負債入賬價值與其計稅基礎不同產生的遞延所得稅資產， 遞延所得稅負債， 其確認結果直接影響購買日的商譽或計入利潤表的損益金額， 不影響購買日的所得稅費用
1/1505
2021-08-07
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