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老師好，請問我去年有一季度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額不足一元，我分錄是借：所得稅 0.5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅費0.5，，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅費0.5 貸：營業(yè)外收入 0.5，這樣處理的，現(xiàn)在我填去年全年的匯算清繳，主表所得稅這0.5填到哪呢
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2022-04-15
交易性金融資產(chǎn)升值1000，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250，第二年貶值400，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)100，如果第三年處置資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)余額150怎么處理？
借：應(yīng)交稅費 150
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150，
還是
借：所得稅費用 150
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150
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2022-05-26
請問，19年開據(jù)了20年的房租發(fā)票，做在了19年費用中，匯算應(yīng)該怎么處理？且19年企業(yè)所得稅要補所得稅的
1/1261
2020-03-14
老師：2019年1月1日起，小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分，減按25%計放應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納所得稅？這句話中：減按25%計入應(yīng)納稅所得額是什么意思，如何理解？如果2019年應(yīng)納稅所得額是99萬，那么應(yīng)繳納的所得稅是990000*20%=198000，這個198000是2019年應(yīng)交的所得稅是嗎？那么這個減按25%計入應(yīng)納稅所得額是怎么理解的？
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2019-02-28
去年有季度預(yù)繳所得稅，今年申報所得時這個預(yù)繳數(shù)無法填寫，是否要到稅局備案呀？
1/668
2018-04-09
18年暫估成本，19年匯算前沒收到票，所得稅匯算怎么辦？有什么辦法不用補交所得稅
1/725
2019-05-05
老師，年終獎是與全年的綜合所得計算還是與當(dāng)月工資計算交個人所得稅？謝謝老師！
1/793
2020-01-13
要是去年預(yù)繳過所得稅，但是全年虧損了，預(yù)繳的所得稅留待以后抵減，這個用申請嗎？
1/1043
2020-04-27
年薪12W收入年度清算中年所得額怎么填呢？
2/618
2017-03-29
你好老師，看了您回復(fù)的一個案例：沒有發(fā)票的二手車處置后損失計入營業(yè)外支出，可以計入以前年度損益么，這樣就不用所得稅調(diào)整了。
1/565
2019-06-14
老師，早上好，年度匯算清繳本年累計實際已繳納所得稅額出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么調(diào)？
1/2852
2020-04-07
老師 2017年度所得稅以后年度彌補虧損額是69萬，假如到年末，未分配利潤是-80萬，但本年利潤超過69萬是不是就得交企業(yè)所得稅了
2/508
2018-10-31
公司2014年到2018年是定額增收所得稅，今年查賬叫按照查賬征收補交所得稅，請問國家有這文件嗎
1/307
2019-11-13
今年年報是所得稅在哪報哪個嗎 所得稅在地稅 地稅做匯算清繳 國稅也顯示有年報 國稅也要填嗎
1/643
2017-05-20
老師：所得稅匯算清繳，帳務(wù)只能做到2018年底是嗎？2019年2月、3月來報銷，能做到2018年所得稅匯算嗎？
1/485
2018-12-18
18年年底申請高新成功后，在19年第一季申報企業(yè)所得稅這份減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表怎么填報呢
1/282
2019-04-10
2017年七月至2018年六月期間的廠房租金支出60萬元可以在2018年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額中扣除嗎？
1/2144
2019-08-27
企業(yè)所得稅5年虧損，我今年怎么做會計處理，新的企業(yè)第一年就虧損，要做企業(yè)所得稅虧損處理？
3/716
2021-07-15
以前年度企業(yè)所得稅是虧損的，2022年第一季度是盈利的，那么22年第一季度需要繳納企業(yè)所得稅嗎
1/688
2022-04-13
18年多計提了個人所得稅，年終結(jié)轉(zhuǎn)了損益，19年怎么沖銷多計提的個人所得稅，會計分錄怎么做？
1/825
2019-07-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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