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有一小規模企業，屬農業行業，免增值稅和所得稅，按季度申報，但之前有補貼放在遞延收益科目，每月攤銷，但是今年7月至11月因會計離職沒做賬，請問我現在接手做要不要把7月至11月攤銷金額合計一起補在12月份來做賬？謝謝
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2018-12-25
老師，審計完調減未分配利潤了，然后調所得稅時候是借應交所得稅，還是所得稅費用
1/895
2020-04-08
請問，所得稅務的賬務是不是以下的做法：
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交企業所得稅
本月結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
下月繳納時
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款
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2019-08-02
老師，假如銷售礦產品收取40萬，開具了40萬銷售貨物的發票，發生的運費20萬（取得了發票）可以在申報資源稅時扣除嗎？
1/404
2020-11-04
假定20x6年年末甲公司出資3800萬元給A公司的原股東，從而擁有A公司90%的表決權。A公司當日的所有者權益賬面價值為4000萬元（均為股本），公允價值為4050萬元。20x7年A公司報告凈利潤為800萬元，宣告分派現金股利為300萬元，未提取盈余公積。投資當日A公司某項管理部門使用固定資產公允價值比賬面價值高50萬元，該固定資產按直線法在5年內計提折舊，無殘值。不考慮遞延所得稅的影響。甲公司和A公司合并前無關聯方關系。
要求：編制20x7年年末合并財務報表中有關調整與抵銷分錄。
1/2042
2022-04-14
季度所得稅預交，用不用計提？
1/717
2017-04-20
申報季度企業所得稅怎么不讓填寫管理費用財務費用
1/1263
2020-01-07
24年收到23年所得稅退還 做賬時做在所得稅費用科目了 24年所得稅匯算清繳 需要在匯算清繳表格中調整嗎？
11/48
2025-04-16
掃描儀和延保卡是開在一張發票上的,那有償延保是記到固定資產的成本上還是記費用呢
1/2391
2017-05-30
個體內資企業，不用交企業所得稅，如何繳納個人所得稅？
1/1399
2019-04-02
工資繳納個人所得稅月工資2000還用繳納個人所得稅嗎
1/1717
2021-03-19
報企業所得稅匯算清繳時遞煙所得稅費用填至哪個表
1/917
2019-03-23
請問
培訓所得和特許權使用所得低于4000元要減800元嗎？
1/586
2019-05-09
企業計提所得稅費用時，應該用當期利潤總額減去以前年度虧損來計算所得稅還是直接用當期利潤總額計算應交企業所得稅？
1/5254
2019-03-25
老師，麻煩問一個問題，就是我們2020年匯算2019年的所得稅費用，在今年補提的時候是借：所得稅費用 貸應交所得稅，還是借：以前年度損益調整 貸：應交所得稅
2/220
2020-11-07
老師你好，在做這個二季度所得稅填報，這個季度要交1650元企業的所得稅，還要上傳利潤表，資負表這兩報表是要計提企業所得稅數據后報表嗎，這筆分錄是做到結轉完損益最后一張分錄，還是結轉損益之前，做上計提所得稅費用然后再結轉損益，謝謝老師
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2021-07-06
老師好，應納稅所得額是不是就是本年累計的利潤總額？應納所得稅額就是所得稅費用？
1/994
2020-07-23
你好，我第一次在電子稅務局申報2023年四季度企業所得稅（季度）報表，我已申報的企業2023年度資產負債表，利潤表。在利潤表中，我計算出的所得稅費用欄，填寫為101943元；但我在季度所得稅，填入本年營業收入，營業成本，及利潤總額后，系統自動計算出應補繳所得稅16050元，我點申報，系統檢測不通過。是不是我錯誤的計算
2/110
2024-01-13
老師，我們做分錄的時候最后要把所得稅費用結轉到本年利潤，我覺得這就就等于把所得稅費用也在稅前扣除了，可是所得稅費用是不可以稅前扣除的
1/4153
2016-06-19
銷售金額多，成本少，費用少，怎么調所得稅？想少交所得稅
2/1006
2017-03-02
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