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老師好，我公司是小規模納稅人，本季度租賃收入86737.86元，增值稅2602.14元，已開具增值稅普通發票給對方?，F在做減免稅的分錄，摘要及分錄如下：未達起征點增值稅款減免，借應交稅費--應交增值稅2602.14元，貸營業外收入2602.14元。請問摘要及分錄對嗎？謝謝老師。
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2019-10-07
如何規范做一般納稅人增值稅會計分錄：
1、當收入、成本費用都已經按照正確的方法記入借貸方后，月末如何操作結轉
2、繳稅如何做分錄
3、增值稅稅控設備的增值稅減免分錄
4、加計遞減的增值稅改如何做分錄
請老師詳細的講解，謝謝
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2020-03-25
老師好!小規模建筑裝修公司，本季開票金額54萬，稅額54*3%=1.62萬，價稅合計55.62萬，勞務分包給小包工頭合同款10萬，差額征稅是（55.62-10）=45.62與季度增值稅免征額45萬相比較是否免增值稅？還是（55.62-10）/1.03=44.29與季度增值稅免征額45萬相比較是否免增值稅呢？
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2021-08-26
某廠系增值稅一般納稅人，7月份發生下列經濟業務。已委托a公司代銷產品100，這樣協議價115元，每件制造成本為70元，每件增值稅稅率為13%，a公司把全部產品出售后送來代銷，現在是工廠開具增值稅專用發票，發票上注明售價為11000元，增值稅為1430元。
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2022-04-01
老師增值稅這塊不是很明白，1、請問月底在什么情況下需要結轉增值稅。2、如本月無銷項無抵免，進項發票未認證勾選（發票聯只登記入賬）。請問月末還需要結轉增值稅嗎？3、如發票和下個月票一起認證勾選，是否應該下月底一起做增值稅結轉呢？
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2020-12-02
為什么應交增值稅不會影響利潤，而以增值稅為計量基礎的附加稅卻可以在利潤表中列示（影響利潤）。 一、應交增值稅，是價外稅，計量確認時是與收入或成本分開的 二、繳納增值稅時，產生現金流出，會使凈資產減少為什么最終沒有影響到利潤
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2018-05-30
甲公司為增值稅一般納稅人增值稅稅率13%原材料采用實際成本法核算購入A材料3000千克發稅票賬單已收到取得的增值稅專用發票上記載的破壞是36000千元增值稅額為4680元支付保險費1000元材料尚未收到款項已由銀行存款支付
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2023-03-14
2. 5日.以現支付麥出材運雜費計300元，取得增值稅普通發票一張
3.20日,以銀行存款支付加工費1000元,增值稅130元;取得增值稅專用發票,
不含稅運費500元,增值稅稅率9%。
4.25日,A材料加工完畢,驗收入庫,同時收到余料,余料的實際成本420元,已驗
收入庫。
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2021-05-05
，您好！請教您個問題，去年有一個月做賬時，繳納增值稅本應該做成借：應交稅費-未交增值稅-一般計稅 5000 借：應交稅費-未交增值稅-簡易計稅 1000 貸：銀行存款 6000
我做成了借：應交稅費-未交增值稅-一般計稅 6000 貸：銀行存款 6000 今年應該如何更改錯賬
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2021-03-07
11我上傳稽核了一份海關進口增值稅 比對成功了 12月份申報增值稅報表 我把海關這筆增值稅填到了附表2的第五欄 主表12和20欄本月和累計都有數 申報時提示我“非掛賬時增值稅主表20行一般貨物累計應為0” 請問 問題是在哪里
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2019-12-10
某企業為增值稅小規模納稅人，2018年8月購入甲材料支付價款5000元，增值稅進項稅額800元，另支
付運輸費并取得貨物運輸業增值稅專用發票注明運費3000元，增值稅300元，發生運雜費入庫前的挑選整理費用等1000元。則入庫材料的總成本為（）元。
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2019-05-11
某大型商場為增值稅一般納稅人，2021年2月零售各類商品取得含稅銷售額1130萬元。本月購進商品，取得增值稅專用發票注明金額60萬元、稅額78萬元，支付水電費取得增值稅專用發票注明金額3萬元，稅額0.65萬元，計算當月應納增值稅額
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2023-09-12
小規模增值稅申報的實操練習題中的海友佳酒店的管理公司的稅控器具開據的普通發票不含稅銷售額的本期增值稅是怎么來的？
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2017-10-29
1按銀行流水做分錄2做收到發票開具發票的分錄3結轉增值稅4計提增值稅5結轉本年利潤。計提企業所得稅應該在哪一步？
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2018-11-26
我剛做餐廳會計，是個體工商戶，現在增值稅票開出去四萬多，增值稅肯定要交的，但是這邊買菜的成本沒有票，那怎么算個人所得稅呢
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2017-11-22
老師，4月開始實名制的車票不是可以記為進項稅抵扣嗎？那申報增值稅的時候本期認證相符的增值稅專用發票怎么填列嗯？謝謝
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2019-05-11
增值稅都是第二月繳納上月份的，所以每次本月有產生的增值稅，月末都要結轉吧？認證抵扣是到月底要抵扣掉吧，還是第二月也可以
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2019-10-14
老師，增值稅不計入材料成本吧，比如購買材料，貨價20000，增值稅10000，以前是未付款
那現在支付貨款是不是
借:應付賬款 20000
貸:銀行存款 20000
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2021-12-24
老師，請問小規模納稅人增值稅納稅申報表上面有本期免稅額，當期不用交稅。我當月做賬的時候，應交稅費—應交增值稅怎么結轉呢？
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2021-04-23
請問，現金流量表中第五行支付的稅費，顯示為負數 ，是哪里錯誤。本行應該表示為我要交的增值稅。分錄計提增值稅的時候沒有錯誤
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2020-10-09
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