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如有補交以前年度所得稅，申報地稅財務報表時，資產負債表中未分配利潤和利潤表表中凈利潤有個差額，會不會有涉稅風險。
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2017-01-16
匯算清繳補繳企業所得稅通過以前年度損益調整的科目過度資產負債表未分配利潤與利潤表中的凈利潤不一致如何處理
1/2475
2019-06-18
你好老師，我們是建筑行業，以前財務報表中利潤都是虧損狀況，這個月利潤突然700多萬，想問下，利潤一下多這么多，有稅務風險嗎？
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2019-07-16
老師，問一下我在做12月末期間損益結轉的時候，本年利潤科目貸方余額18450.71，但之前的本年利潤余額在借方454611.05，我現在做年終本年利潤結轉，借:利潤分配一未分配利潤18450.71
貸:本年利潤18450.71
對
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2020-01-07
老師請問下下 之前是公司企業現在轉成民非了 那之前本年利潤科目現在變成什么一級科目.....
我已經把利潤分配科目轉成非限定性資產了 還差本年利潤沒轉 而且這兩個科目都有余額
現公司形式變了 之前這兩個科目在民非下如何轉換 而且有余額
1/399
2019-05-30
銀行資本化的貸款利息，我現在預交企業所得稅時把貸款利息轉入成本，貸款利息發票我是不是在5月31號之前取得發票就可以啦？我們總經理說這個月15號之前沒有取得發票就要交稅，在5月31號之前取得發票可以申請退稅，到底是哪個正確的呢？
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2019-01-10
做結轉了，年底就不要再處理了，應該就是當月調整當月結轉，你的處理是正確的，只要以前年度損益調整科目轉平，轉到利潤分配---未分配利潤，如果怕有利潤的話，同時按規定提取盈余公積，就可以了 老師您的意思說我之前已經結轉了以前年度損益調整年底還要處理嗎
2/1100
2014-12-29
老師？？？那個經營 利潤所得稅 那個 稅率 用的是 平均 稅率 =所得稅 費用 / 利潤總額 = 22.5/72.5 = 0.3103 然后稅前 經營凈利潤 * 平均 稅率 0.3103 =25.603 算出來才是 經營 利潤所得稅
問一下那個利潤總額為什么不減股利？？？？？
1/926
2019-05-25
老師？？？那個經營 利潤所得稅 那個 稅率 用的是 平均 稅率 =所得稅 費用 / 利潤總額 = 22.5/72.5 = 0.3103 然后稅前 經營凈利潤 * 平均 稅率 0.3103 =25.603 算出來才是 經營 利潤所得稅
問一下那個利潤總額為什么不減股利？？
1/1025
2019-05-25
公司貸款一千萬，利率3%，每月20日為利息支付日期，
目前是當月計提21-30日利息：借：財務費用8333.33
貸：應付利息8333.33
支付利息1-20日借：應付利息8333.33
貸：銀行存款 25000
財務費用 -16666.67
上述分錄是否正確
3/6
2024-09-02
老師，您好，我這里2020年9-12月的賬有個科目在建工程的貸款利息我入了財務費用-利息支出，
借：財務費用-利息支出
貸：銀行存款
現在跨年度要改憑證
改為借：在建工程，是不是要做以下兩份憑證，
第一份，
借：在建工程
貸：以前年度損益調整
第二份
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配
1/600
2021-03-02
老師 請問下我這個季度調賬用了以前年度損益調整，然后資產負債表里的未分配利潤期末數減去年初數 不等于利潤表中的凈利潤累計數，，，相差的數正好是 “以前年度損益調整”的數，，，請問 是哪里出了問題嗎 我該如何處理呢[圖片]
2/342
2022-07-25
老師，今年調減了20萬稅金及附加，分錄是借：無形資產 20 貸 ：以前年度損益調整 20，那么今年的利潤表用不用增加這20萬？
3/499
2021-01-04
為什么繳納企業所得稅時以前年度虧損都彌補完了，利潤分配還是負數
6/878
2022-02-10
準備以下條目2022年6月30日的合并分錄:
1.確認本期出售廠房的公允價值調整$7500
2.收購前條目：
收購前股權的投資資產抵消
3. 集團內部交易：
①前期廠房轉讓，稅前收益$6000，稅后收益$4200
②超額折舊調整
③前期未實現利潤的銷售額
④上期銷售額，期末存貨未實現利潤
⑤子公司于期末宣派/應付股息$6，000
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2023-01-15
匯算清繳補交2017年企業所得稅，以前會計只做了，借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，是不是不對利潤表里本年利潤總額拉高了現在報第四季度所得稅還要調整嗎
1/436
2019-01-03
你好 我想咨詢一下我公司是盈利的但是所得稅匯算清繳時 彌補以前年度的表填不了，也沒有自動生產數據是什么原因呢 。前3年虧損，第四年盈利，表上生成了。
1/430
2019-05-27
老師，假如要調整年企業所得稅報表調整出來利潤應該增加1萬但是之前就有利潤交過稅，那現在要補交稅的話應該把之前交的稅減去？還是只交這1萬的
2/304
2021-09-15
老師，請教 下，企業 連續幾年虧損，今年這季結開票結清前賬稍有盈利擔后續基本是沒有業務了，現在報季度所得稅，還要按盈利報么？可以享受以前的虧 損結轉么
1/168
2023-07-24
老師好，請問以前年度損益調整這個科目，影響未分配利潤不影響本年利潤，是嗎？然后在匯算清繳的時候，以前年度損益調整，我需要在匯算清繳的時候填哪嗎？
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2019-04-12
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