;)
交易性金融資產升值1000，確認遞延所得稅資產250，第二年貶值400，轉回遞延所得稅資產100，如果第三年處置資產，遞延所得稅資產余額150怎么處理？
借：應交稅費 150
貸：遞延所得稅資產 150，
還是
借：所得稅費用 150
貸：遞延所得稅資產 150
5/735
2022-05-26
2019年 個人所得稅稅率表
1/914
2019-09-10
所得稅年報有哪些內容？
1/118
2019-04-15
年底企業所得稅從哪交
7/894
2015-12-28
年金企業所得稅前扣除
1/1292
2021-12-20
老師，填寫企業所得稅年度納稅申報表的時候顯示第26行減免所得稅額必須小于等于第25行應納所得稅額，但是我單位實際就是利潤是負的，我應該怎么做？
1/414
2022-04-06
所得稅匯算清繳中的企業所得稅年度納稅申報表A類中的利潤總額是不得和12月底利潤表上的利潤總額數一樣啊，頭一次做匯算清繳
7/1116
2017-05-11
所得稅匯算清繳中，企業所得稅年度納稅申報表（A）類表填完以后，提示第22行數據必須大于等于0，并且小于等于第19行-第18行，所有的數據都是自動生成的，不知道哪里錯了，
6/1126
2017-05-09
2016企業所得稅年度納稅申報表（A類）（非總分機構年報），這個表好多是選填，是不是就可以不填，直接報？選填的表在以后所得稅匯算清繳的時候還是要填的吧
3/1571
2017-02-15
老師：2019年1月1日起，小微企業應納稅所得額不超過100萬元部分，減按25%計放應納稅所得額，按20%的稅率繳納所得稅？這句話中：減按25%計入應納稅所得額是什么意思，如何理解？如果2019年應納稅所得額是99萬，那么應繳納的所得稅是990000*20%=198000，這個198000是2019年應交的所得稅是嗎？那么這個減按25%計入應納稅所得額是怎么理解的？
2/2104
2019-02-28
老師，請問第3問里面的第1小問劃紅框的分錄，是可以調整本年的所有稅吧？為什么調本年的所得稅還是用以前年度損益代替了所得稅費用呢？不是直接借：應交稅費—應交所得稅 22.5 貸：所得稅費用22.5呢？
1/126
2021-08-26
年薪12W收入年度清算中年所得額怎么填呢？
2/618
2017-03-29
季度所得稅現在就一欄本年累計數，請問一下是填4到6月的累計數還是填1到6月？但是它的抬頭稅款所屬期是寫的4到6月
1/436
2019-07-05
你好老師，看了您回復的一個案例：沒有發票的二手車處置后損失計入營業外支出，可以計入以前年度損益么，這樣就不用所得稅調整了。
1/565
2019-06-14
老師，早上好，年度匯算清繳本年累計實際已繳納所得稅額出現負數怎么調？
1/2852
2020-04-07
(1)分別計算業務(1)–（4）應調整的應納稅所得額。
(5)計算該企業2021年應納稅所得額。
(6)計算該企業2021年應納企業所得稅稅額。
1/14
2023-05-16
老師，小型微利企業所得稅季度預繳，如果第二季度盈利，交了所得稅，全年虧損，第二年收到退回的所得稅，應計入什么科目。
3/792
2019-04-19
老師您好，問您一個關于企業所得稅的問題，就是每個季度都交了企業所得稅，年度匯算清繳還會再產生年度企業所得稅嗎？
1/1047
2019-09-16
2016年未計提企業所得稅，2017年1月已繳納2239企業所得稅，這樣寫分錄，借應交稅費-企業所得稅2239貸銀行存款2239，還用在補記嗎？
1/698
2017-04-08
累計12月份利潤總額3088641.03，則12月份計提所得稅為3088641.03-1739277.64（2017年度匯算清繳后的虧損金額）-0（本年度預繳企業所得稅）=1349363.39元，1349363.39*25%=337340.85元12月份做分錄計提所得稅借：所得稅費用 337340.85 貸：應交稅費-企業所得稅337340.85這計提的所得稅是否正確？
1/568
2019-01-07
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
