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假定20x6年年末甲公司出資3800萬元給A公司的原股東，從而擁有A公司90%的表決權。A公司當日的所有者權益賬面價值為4000萬元（均為股本），公允價值為4050萬元。20x7年A公司報告凈利潤為800萬元，宣告分派現金股利為300萬元，未提取盈余公積。投資當日A公司某項管理部門使用固定資產公允價值比賬面價值高50萬元，該固定資產按直線法在5年內計提折舊，無殘值。不考慮遞延所得稅的影響。甲公司和A公司合并前無關聯方關系。
要求：編制20x7年年末合并財務報表中有關調整與抵銷分錄。
1/2042
2022-04-14
關于所得稅費用假如2季度盈利應納稅所得額50萬，會計上計提借所得稅費用 10萬，貸記應交稅費-應交所得稅 10萬，填所得稅申報表時肯定實際繳納2.5萬，下月做會計分錄肯定是 應交稅費-應交所得稅 2.5萬，貸銀行存款，應交所得稅不是不平
1/982
2019-03-28
1、甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，2013年1月1日遞延所得稅資產為100萬元，遞延所得稅負債125萬元，這些暫時性差異均不是因為計入所有者權益的交易或事項產生的，適用的所得稅稅率為25%。按照稅法的相關規定，自2014年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變為15%。甲公司預計會持續盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。2013年利潤總額為1000萬元，該公司2013年會計與稅法之間的差異包括以下事項：
（1）2013年1月1日，自證券市場購入當日發行的一項5年期到期還本付息國債，甲公司將該國債作為持有至到期投資核算，當年確認利息收益40萬元。稅法規定，國債利息收入免交所得稅。
（2）因違反稅收政策需支付罰款60萬元，款項尚未支付。
2/204
2022-11-01
企業的不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；企業的不征稅收入用于支出所形成的資產，其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除。
這句話是不是，在做賬時候已經列費用了，所形成的應納稅所得額時候就不用再扣了？
1/2115
2020-05-21
老師好，今年所得稅匯算之后，現在稅局通知我們一個物業公司按所得稅稅負率0.5%補交所得稅，是什么意思？我們所得稅匯算是不用交所得稅的。
2/718
2019-06-27
企業年終匯算所得稅彌補以前年度虧損，預交的所得稅用不用申請退回
1/881
2020-04-28
個人轉讓自用5年的家庭唯一生活用房，轉讓所得是否繳納個人所得稅？
1/331
2023-02-27
老師，個稅繳費延期了，會影響信用等級嗎？
2/1892
2020-05-06
求出營業利潤，利潤總額和凈利潤應該怎么求所得稅費用?所得稅費用是用什么×稅率
1/406
2023-12-28
老師企業在季度預繳的企業所得稅，用銀行存款繳納的應該直接做借：管理費用——所得稅費用，貸：銀行存款 還是借：應交稅費——應交所得稅，貸：銀行存款
3/961
2016-10-11
老師，我這邊有家企業季度企業所得稅交的比較多，費用發票老板還沒給過來，可以先計提費用嗎
2/391
2020-04-20
請教老師，這個季度預繳所得稅不想繳納這么多，成本費用發票下個季度才有，請問有什么辦法嗎？
4/583
2020-07-07
交通運輸企業提供的物流輔助業務計入管理費用科目，在繳納企業所得稅費時可以全額扣除嗎？
3/468
2022-04-10
企業所得稅A類表格怎么填寫，新表怎么沒有管理費用和財務費用，只有收入、成本、和利潤
1/1369
2019-01-08
季度預繳所得稅費用怎么做會計分錄？小微企業所得稅率所得額不超過100萬5%是嗎？
1/844
2019-04-08
個體工商戶只交個體戶經營所得，從來沒有繳納過企業所得稅，用所得稅匯算清繳嗎？
1/1733
2018-05-31
請問這是核定費用應納所得稅額（應交所得稅）=應納稅所得額（指什么）×適用稅率 （25%）； 這是核定收入嗎應納稅所得額（指什么）=收入總額（損益表的營業收入）×應稅所得率 （稅局核定的一個值）
1/696
2015-08-18
請問計提、繳納企業所得稅的分錄是這樣嗎？計提 借：所得稅費用 貸：應交稅費－應交企業所得稅 繳納 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款 期末結轉 借：本年利潤 貸：所得稅費用
1/1156
2019-10-07
老師，審計完調減未分配利潤了，然后調所得稅時候是借應交所得稅，還是所得稅費用
1/895
2020-04-08
所得稅匯算時，對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅的所有會計分錄如何做？
1/1816
2015-04-12
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