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有一小規模企業，屬農業行業，免增值稅和所得稅，按季度申報，但之前有補貼放在遞延收益科目，每月攤銷，但是今年7月至11月因會計離職沒做賬，請問我現在接手做要不要把7月至11月攤銷金額合計一起補在12月份來做賬？謝謝
1/770
2018-12-25
你好 老師 我們單位之前有政府補助收入，之前的會計都做借銀行 貸遞延收益。 現在老板要求把遞延收益轉到所有者權益？這樣合適么？還有轉到所有權益什么科目？
1/1654
2019-12-13
1、甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，2013年1月1日遞延所得稅資產為100萬元，遞延所得稅負債125萬元，這些暫時性差異均不是因為計入所有者權益的交易或事項產生的，適用的所得稅稅率為25%。按照稅法的相關規定，自2014年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變為15%。甲公司預計會持續盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。2013年利潤總額為1000萬元，該公司2013年會計與稅法之間的差異包括以下事項：
（1）2013年1月1日，自證券市場購入當日發行的一項5年期到期還本付息國債，甲公司將該國債作為持有至到期投資核算，當年確認利息收益40萬元。稅法規定，國債利息收入免交所得稅。
（2）因違反稅收政策需支付罰款60萬元，款項尚未支付。
2/204
2022-11-01
季度預繳所得稅費用怎么做會計分錄？小微企業所得稅率所得額不超過100萬5%是嗎？
1/844
2019-04-08
個體工商戶只交個體戶經營所得，從來沒有繳納過企業所得稅，用所得稅匯算清繳嗎？
1/1733
2018-05-31
老師好，今年所得稅匯算之后，現在稅局通知我們一個物業公司按所得稅稅負率0.5%補交所得稅，是什么意思？我們所得稅匯算是不用交所得稅的。
2/718
2019-06-27
請問這是核定費用應納所得稅額（應交所得稅）=應納稅所得額（指什么）×適用稅率 （25%）； 這是核定收入嗎應納稅所得額（指什么）=收入總額（損益表的營業收入）×應稅所得率 （稅局核定的一個值）
1/696
2015-08-18
請問計提、繳納企業所得稅的分錄是這樣嗎？計提 借：所得稅費用 貸：應交稅費－應交企業所得稅 繳納 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款 期末結轉 借：本年利潤 貸：所得稅費用
1/1156
2019-10-07
老師企業在季度預繳的企業所得稅，用銀行存款繳納的應該直接做借：管理費用——所得稅費用，貸：銀行存款 還是借：應交稅費——應交所得稅，貸：銀行存款
3/961
2016-10-11
老師，我這邊有家企業季度企業所得稅交的比較多，費用發票老板還沒給過來，可以先計提費用嗎
2/391
2020-04-20
請教老師，這個季度預繳所得稅不想繳納這么多，成本費用發票下個季度才有，請問有什么辦法嗎？
4/583
2020-07-07
交通運輸企業提供的物流輔助業務計入管理費用科目，在繳納企業所得稅費時可以全額扣除嗎？
3/468
2022-04-10
企業所得稅A類表格怎么填寫，新表怎么沒有管理費用和財務費用，只有收入、成本、和利潤
1/1369
2019-01-08
關于所得稅費用假如2季度盈利應納稅所得額50萬，會計上計提借所得稅費用 10萬，貸記應交稅費-應交所得稅 10萬，填所得稅申報表時肯定實際繳納2.5萬，下月做會計分錄肯定是 應交稅費-應交所得稅 2.5萬，貸銀行存款，應交所得稅不是不平
1/982
2019-03-28
利潤表中的所得稅費用是怎么算，是按科目余額表發生的所得稅費用嗎
2/1136
2021-07-29
高新技術企業延長虧損年限有什么作用
1/769
2020-05-06
房產公司要用我的身份證辦理資質延期
1/641
2019-11-12
所得稅匯算時，對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅的所有會計分錄如何做？
1/1816
2015-04-12
老師，我們是在外地注冊的公司，注冊地15號前申報增值稅，公司在吉林辦公，目前因為疫情居家辦公，無法稅控盤匯總，所以注冊地無法申報增值稅，好像得延遲申報增值稅，延遲申報增值稅有什么后果嗎
2/291
2022-04-13
不用交所得稅就不用計提吧
1/499
2019-01-24
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