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某公司為制造業增值稅一般納稅人，生產M產品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發生
與甲材料有關的業務如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業務符合收入確認條件。
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2023-11-13
一.某小型制造公司為增值稅一般納稅人，2019年8月發生如下業務：購進原材料取得增值稅專用發票，增值稅額13920元；從農民手中直接收購農產品，農產品收購發票注明價款30000元；銷售機械一批，開具增值稅專用發票，注明價款170000元；銷售農產品取得含稅銷售額48444.40元，適用稅率為9%；購進和銷售貨物支付鐵路運輸公司運費金額7630元，適用稅率為9%。取得的增值稅專用發票均在當月通過認證并在當月抵扣。計算2019年8月該企業應納增值稅。
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2020-12-07
微型企業和小型企業怎么區分
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2022-09-28
小型微利企業類型代碼是多少？
2019-03-19
投資人類型和證照類型怎么選
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2020-04-25
什么是成本模型還是存貨模型？
4/1364
2022-07-21
折讓在發生時己計貸方預收中，若沖掉，則折讓抵消，可實際客戶是按面值提貨了，庫存減少了啊？感覺不能抵消啊
1/490
2017-11-25
未實現內部交易損益由所轉讓資產發生減值損失引起的，有關內部交易損失不應予以抵消，什么叫不予以抵消
1/4169
2021-04-29
在季報的時候已經把開發票的稅款上交了，現在手里的發票記賬聯還需要留下做分錄嗎？
3/542
2017-05-04
老師，有什么鏈接可以查看所有稅點多少的信息嗎？比如，工程款稅率多少，服務費稅率多少
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2023-03-24
注銷稅盤，驗舊不了紙質發票說需要帶紙質發票，但稅盤里沒有發票，也分發不了 驗舊不了
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2023-10-20
老師，現金持有成本的成本模型和存貨模型這兩種模型的區別？兩種模型跟現金持有成本有啥關系？
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2020-06-15
請問老師ae為什么正確？消費稅收回后繼續生產應稅消費品的征稅消費稅嗎？是不是委托方征收，若收回后直接銷售的如何征收？
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2019-09-24
委托加工應稅消費品，在計算代收消費稅時，都需要脫稅嗎？
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2020-03-12
只有外購的應稅消費品連續生產應稅消費品才不交消費稅嗎？
1/2587
2019-04-23
1.委托加工的存貨，受托方要代繳消費稅，
2.收回加工材料，用于連續生產應稅消費品，這種情況下，之前代繳的消費稅可以抵扣，請問這個是怎么抵扣？
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2020-04-14
“自產自用應稅消費品的，為應稅消費品的移送使用數量”稅局的計稅憑證是什么啊？如果我自產自用了，沒有計稅憑證，豈不是不用交消費稅？
1/1155
2017-12-15
企業將自產的應稅消費品發放給本單位職工作為福利，應繳納的消費稅計入當期損益，
能不能舉個例子，這個分錄怎么做，因為理解不了
1/2921
2020-04-04
老師 自產自用的應稅消費品不是企業自己內部消化了嗎 為什么還要交消費稅啊 不是應該要是用于生產應稅消費品就不用交 不是用于生產應稅消費品就要交嗎 自己生產自己用不是應該結轉下成本就行嗎
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2022-04-12
外購一批已稅消費品，全部用于委托加工屬于可抵扣消費稅范圍的應稅消費品，那么在委托加工收回時，受托方代收代繳消費稅時，外購已稅消費品所含的消費稅是否可以扣除？例如：A企業外購一批已稅煙絲，然后委托B企業加工成卷煙，加工完成收回卷煙，B企業代扣消費稅時，可否扣除已稅煙絲已經負擔過的消費稅？
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2019-11-01
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