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某企業2×18年度實現的利潤總額為1000萬元，其中包括本年收到的國債利息收入100萬元，該業適用的所得稅稅率為25%。該企業當年按稅法核定的全年計稅工資為400萬元，全年實發工資為360萬元，當年的營業外支出中，有20萬元為稅收滯納金支出。除上述內容外，該企業再無其他納稅調整事項。
要求：
（1）計算該企業2×18年度的應納稅所得額。
（2）計算該企業2×18年度的應交所得稅金額。
（3）編制該企業應交所得稅、結轉所得稅的會計分錄。
（4）計算該企業2×18年實現的凈利潤額。
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2021-12-26
乙公司2019年度實現營業收入20000萬元，利潤總額1 500萬元，所得稅稅率為25%，甲公司當年因發生違法經營被罰款7萬元，當期業務招待費200萬元，按所得稅稅法規定，業務報待費按發生額的60%扣除，且不得超過企業當期營業收入的千分之五。另，企業取得國債利息收入35萬元，發生非公益性捐贈支出50萬元。
要求 計算甲公司本期應納稅所得額、應交所得稅額，并編制會計分錄
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2021-12-09
個人獨資企業核定征收，應稅所得率為1.5，屬于其他行業，如果一季度收入為40000，應稅所得額是多少，生產經營所得稅該怎樣計算
1/1452
2019-03-24
個人獨資企業是核定所得率征收，不用辦理經營所得匯算清繳，也沒有申報工資薪金綜合所得，請問還可以扣除專項附加扣除嗎
1/242
2024-01-12
老師，請問下這題，利潤總額500，應繳納稅所得額480，遞延所得稅資產期18，期末10，稅率25%。問題是所得稅是多少？ 麻煩您寫下解題思路
1/431
2021-05-16
新所得稅法規定“小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅”，這里的小型微利企業還是指全年應納稅所得額在3萬元以下嗎
2/2338
2017-01-19
老師，昨天去稅務局交結算申報表，專管員說我們的所得稅太低了，我想問一下所得稅有稅負率嗎？所得稅和增值稅有什么比例嗎？
1/557
2020-05-14
老師，假設小規模一年收入100萬，怎么計算企業所得稅？210萬又是那個企業所得稅的稅率呢？小規模企業所得稅有幾個檔次？謝謝
3/3834
2019-08-31
個體戶經營所得的個人所得稅是怎么填寫的？收入總額528415.23 成本費用415887.96 利潤總額112527.27元，怎么算個人所得稅呢，沒看明白五級稅率表
2/2916
2017-01-24
減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；老師，這個怎么計算呀？比如說利潤總額9萬的話，要交多少企業所得稅？
1/2750
2019-02-28
甲公司采用資產負債表債務法進行所得稅會計的處理。2016年會計利潤總額500萬元，所得稅稅率為25%，甲公司2016年因發生違法經營被罰款20萬元，業務招待費超支10萬元，國債利息收入30萬元，甲公司2016年年初“預計負債——應付產品質量保證費用”余額為30萬元，2016年提取了產品質量保證費用15萬元，同時支付了5萬元的產品質量保證費用。
要求：
計算甲公司2016年的應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用，并編制有關會計分錄。
老師，請問這題應該怎么做
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2022-05-26
我查了國稅里面我們公司的行業所屬代碼是寫著其他企業管理服務，請問我們公司增值稅的稅負率和企業所得稅稅負率要控制在多少范圍內呢？
1/1437
2018-03-16
乙公司2020年利潤總額200萬元，使用所得稅稅率為25，經對比稅法與準則存在以下差異。2020年公司購買國家債券利息收入為20萬元，2020年違反環保規定被罰10萬元，預計凈值10萬元，稅法按平均年限法計提折舊準則。按年數總和法計提折舊要求不考慮其他因素，請對當期所得稅費用遞延所得稅費用計算
1/865
2021-01-12
為什么只要增值稅與企業所得稅稅負率沒有超過4個點，是可以賺到錢的
1/277
2022-03-13
2020年，甲公司實現利潤總額 210 萬元，包括：2020年國債利息收入 10 萬元，因違反環保法規被環保部門處以罰款 20 萬元。甲公司2020年年初遞延所得稅負債余額為 20 萬元，年末余額為 25 萬元，上述遞延所得稅負債均產生于固定資產賬面價值與計稅基礎的差異。甲公司適用的所得稅稅率為 25%。不考慮其他因素，甲公司 2019 年的所得稅費用為（）萬元。
B.
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B
本期因固定資產賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元（25-20），即產生應納稅暫時性差異=5/25%=20（萬元），所以本期計算應交所得稅時納稅調減20萬元，老師這題也沒看懂
4/191
2024-06-16
乙公司2019年度實現營業收入20000萬元，利潤總額1 500萬元，所得稅稅率為25%，甲公司當年因發生違法經營被罰款7萬元，當期業務招待費200萬元，按所得稅稅法規定，業務報待費按發生額的60%扣除，且不得超過企業當期營業收入的千分之五。另，企業取得國債利息收入35萬元，發生非公益性捐贈支出50萬元。
要求 計算甲公司本期應納稅所得額、應交所得稅額，并編制會計分錄
1/839
2022-01-17
企業該年實現利潤總額1000萬元，其中包括本年收到國債利息收入100萬元。所得稅稅率25%。該企業全年計稅工資400萬元，全年實發工資360萬元，營業外支出中，有20萬元為稅收滯納金支出，問應納稅所得額，應交所得稅金額，凈利潤額
1/7135
2019-12-26
同一個人注冊多家個體工商戶，生產經營個人所得稅應納稅所得額=（收入-成本費用-投資者減除費用）*應稅所得率，同一個人是否可以重復享受費用扣除60000元。
1/3994
2020-01-12
老師，我們是藥品銷售行業，增值稅和企業所得稅稅負率是多少
1/6000
2022-01-05
建筑咨詢行業企業所得稅有什么優惠？稅率多少？
1/357
2019-02-21
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