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銀行貸款利率是多少！怎樣繳納利息個人所得稅
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2023-03-22
老師 定額定率個體戶個人經營所得稅怎么申報
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2023-02-28
如混凝土公司是核定征收的，請問所得率是多少
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2024-03-19
考過注會的稅法，去考稅務師的稅一稅二能過嗎
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2021-05-12
老師，每年交的280元稅控服務費應該如何入賬哦
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2020-08-05
請問個獨企業生產經營所得個人所得稅如何計算？小規模開票60萬。行業稅率0.1 如何計算所屬期11月交5816.99元
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2018-12-13
老師好，我公司是建筑類商貿有限公司，所得稅稅負率應該多少合理
，計算公式按/應納稅所得額除以營業收入對吧
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2020-07-02
6. [單選題] 某企業稅前會計利潤為2000萬元,其中營業外收入80萬元,假設不存在納稅調整事項,所得稅稅率25%,則應交所得稅為( )萬元。參考解析：本題的考點為所得稅費用的計算。所得稅費用=2 000×25%=500(萬元)。計算所得稅不包含營業外收入嗎？
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2017-05-26
國稅里面我公司的行業所屬代碼是其他機械和設備修理業，增值稅的稅負率和企業所得稅稅負率應分別控制在多少范圍內呢？
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2018-04-08
2018年度當年利潤總額為300萬元，已累計預繳企業所得稅30萬元，2018年其它情況如下：
(1) 研發費用50萬元 (已計入管理費用)；
(2) 支付在建辦公樓工程款30萬元，已列入當期費用；
(3) 支付訴訟費3萬元，已列入當期費用；
(4) 支付市場監督管理局罰款8萬元；
(5) 公益捐贈30萬元。
已知該企業適用所得稅稅率25%。
請計算該公司2018年應納所得稅稅額和應清繳所得稅稅額。
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2020-12-24
上江公司適用所得稅稅率為25%，2019年度涉及會計處理與稅務處理存在差異的交易或事項如下1上江公司持有乙公司40%股權且準備長期持有，對乙公司能夠實施重大影響，采用權益法核算。2019年7月初始投資資成本為3 000萬元，初始投資時享有乙公司可辨認凈資產公允價值份額為3 400萬元。2019年乙公司實現凈利潤1 000萬元，宣告派發現金股利250萬元.22019年1月1日，上江公司開始對A設備計提折舊。A設備的成本為8 000萬元，預計使用10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，稅法規定，A設備的折舊年限為16年。上江公司對A設備選擇的折舊方法和預計凈殘值符合稅法規.3）2019年7月5日，上江公司自行研發一項專利技術達到預計可使用狀態，并作為無形資產入賬，成本4 000萬元，預計使用10年，預計凈殘值為零，采用直線法攤銷。稅法規定，該專利技術的計稅基礎為其成本的150%。上江公司該專利技術的攤銷方法、攤銷年限和凈殘值符合稅法規定。①確定各項資產負債的賬面價值和計稅基礎以及各項交易產生的暫時性差異②確定2019年度遞延所得稅費用的金額③做出與所得稅相關的賬務處理。
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2020-07-19
對于一家境內居民企業，境外在A國設立了兩家全資子公司，甲公司應納稅所得額為正，乙公司應納稅所得額為負，（甲公司的稅后利潤全部匯回）
在這種情況下，該居民企業計算境外應納稅所得額的時候A國兩家子公司的盈虧可以互抵嗎？計算A國的境外抵免限額兩家子公司的盈虧可以互抵嗎？
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2020-06-19
2017年12月31日，甲公司對一起未決訴訟確認的預計負債為300萬元。2018年3月6日，法院對該起訴訟判決，甲公司應賠償乙公司280萬元；甲公司和乙公司均不再上訴。甲公司的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2017年度財務報告批準報出日為2018年3月31日，預計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，該事項導致甲公司2017年12月31日資產負債表“未分配利潤”項目“期末余額”調整增加的金額為（ ）萬元。
這個題目的當期應交所得稅為什么是70萬（280*25%）？
在17年不是已經交過75萬了嗎？（300*25%）
現在多計入營業外支出20萬元（300—280），沖掉20萬元，所得稅相應不也該沖掉20*25%嗎？
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2020-04-04
某企業2×18年度實現的利潤總額為1000萬元，其中包括本年收到的國債利息收入100萬元，該業適用的所得稅稅率為25%。該企業當年按稅法核定的全年計稅工資為400萬元，全年實發工資為360萬元，當年的營業外支出中，有20萬元為稅收滯納金支出。除上述內容外，該企業再無其他納稅調整事項。
要求：
（1）計算該企業2×18年度的應納稅所得額。
（2）計算該企業2×18年度的應交所得稅金額。
（3）編制該企業應交所得稅、結轉所得稅的會計分錄。
（4）計算該企業2×18年實現的凈利潤額。
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2021-12-26
乙公司2019年度實現營業收入20000萬元，利潤總額1 500萬元，所得稅稅率為25%，甲公司當年因發生違法經營被罰款7萬元，當期業務招待費200萬元，按所得稅稅法規定，業務報待費按發生額的60%扣除，且不得超過企業當期營業收入的千分之五。另，企業取得國債利息收入35萬元，發生非公益性捐贈支出50萬元。
要求 計算甲公司本期應納稅所得額、應交所得稅額，并編制會計分錄
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2021-12-09
甲公司采用資產負債表債務法進行所得稅會計的處理。2016年會計利潤總額500萬元，所得稅稅率為25%，甲公司2016年因發生違法經營被罰款20萬元，業務招待費超支10萬元，國債利息收入30萬元，甲公司2016年年初“預計負債——應付產品質量保證費用”余額為30萬元，2016年提取了產品質量保證費用15萬元，同時支付了5萬元的產品質量保證費用。
要求：
計算甲公司2016年的應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用，并編制有關會計分錄。
老師，請問這題應該怎么做
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2022-05-26
我查了國稅里面我們公司的行業所屬代碼是寫著其他企業管理服務，請問我們公司增值稅的稅負率和企業所得稅稅負率要控制在多少范圍內呢？
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2018-03-16
乙公司2020年利潤總額200萬元，使用所得稅稅率為25，經對比稅法與準則存在以下差異。2020年公司購買國家債券利息收入為20萬元，2020年違反環保規定被罰10萬元，預計凈值10萬元，稅法按平均年限法計提折舊準則。按年數總和法計提折舊要求不考慮其他因素，請對當期所得稅費用遞延所得稅費用計算
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2021-01-12
為什么只要增值稅與企業所得稅稅負率沒有超過4個點，是可以賺到錢的
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2022-03-13
2020年，甲公司實現利潤總額 210 萬元，包括：2020年國債利息收入 10 萬元，因違反環保法規被環保部門處以罰款 20 萬元。甲公司2020年年初遞延所得稅負債余額為 20 萬元，年末余額為 25 萬元，上述遞延所得稅負債均產生于固定資產賬面價值與計稅基礎的差異。甲公司適用的所得稅稅率為 25%。不考慮其他因素，甲公司 2019 年的所得稅費用為（）萬元。
B.
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B
本期因固定資產賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元（25-20），即產生應納稅暫時性差異=5/25%=20（萬元），所以本期計算應交所得稅時納稅調減20萬元，老師這題也沒看懂
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2024-06-16
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