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老師， 某生產企業（具有出口經營權）為增值稅一般納稅人，2021年2月從國內采購生產用原材料一批，取得增值稅專用發票，注明價款810萬元、增值稅稅額105.3萬元；當月國內銷售貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口自產貨物取得收入折合人民幣690萬元。已知，適用的增值稅稅率為13%，出口退稅率為10%，月初無留抵稅額，相關發票均已在當月抵扣。則下列關于該企業增值稅的稅務處理中，說法正確的是（ ）。 A．應繳納增值稅19.5萬元，免抵增值稅額為69萬元 B．應退增值稅65.1萬元，免抵增值稅額為0 C．應退增值稅69萬元，免抵增值稅額為0 D．應退增值稅65.1萬元，免抵增值稅額為3.9萬元 正確答案 : D 當期不得免征和抵扣稅額=690×（13%-10%）=20.7（萬元），當期應納增值稅=150×13%-（105.3-20.7）=-65.1（萬元），當期免抵退稅額=690×10%=69（萬元），69萬元＞65.1萬元，則當期應退稅額為65.1萬元，當期免抵稅額=69-65.1=3.9（萬元）。 這個出口退稅率是怎么來的？
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2022-02-21
某工業企業為增值稅一般納稅人，2020年5月份購銷業務情況如下：
⑴購進生產原料一批，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的銷售額50萬元、稅款6.5萬元；另支付運費取得貨物運輸業增值稅專用發票注明運費4萬元，增值稅3600元。專用發票當月通過認證并申報抵扣。
⑵直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批準的收購憑證上注明價款為40萬元。
⑶銷售產品一批，貨已發出并辦妥銀行托收手續，但貨款未到，向買方開具專用發票注明銷售額60萬元；?增值稅7.8萬元
⑷將庫存的外購原料20噸（稅額1.04萬元）移送本企業免征增值稅項目使用；?
⑸將以前購入的一批原材料捐贈給受災地區，賬面成本3萬元，同類商品不含稅銷售價為5萬元
⑹期初留抵進項稅額1萬元。
要求：計算該企業2020年5月份應納增值稅稅額。
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2021-07-06
小規模納稅人 旅游業 差額征收享受一個季度9萬的免增額嗎
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2018-10-17
老師，去年小規模增值稅3%減按1%征收，我看前面會計做的，應交稅費-應交增值稅，按1%做的，后面又將2%的減免做為，借：現金 貸：營業外收入-減免增值稅。這樣做不對吧，公司又沒有實際收到稅局退回的錢，直接做一筆應交稅費-應交增值稅 1% 就可以了吧？后面的減免增值稅還要做分錄嗎？
正確做賬是否是，借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 交完后 借:應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 忽略2%減免。不是的話，正確分錄是什么樣的呢。有人說一定要將減免2%做入營業外收入，這個稅局有相關文件規定嗎
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2021-04-24
出口企業的留抵稅額怎么算，開的出口發票不含稅和留抵稅有關系嗎？
1/1021
2017-06-24
增值稅報表怎樣填制，免稅在哪填
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2019-09-25
不是免稅嗎為什么還要剪去增值稅
1/220
2022-03-08
我上個月開了個免稅的票43471，這個月增值稅怎么填
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2020-05-11
我公司小規模納稅人有開3%的稅，有開1%的稅，填報增值稅納稅申報表有增值稅1%的稅有2%的減征額，請問計算附加稅按照減征額后的稅額算還是減征額前的增值稅額算
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2024-04-12
免抵稅額和增值稅免抵稅額有差額是什么問題
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2019-12-18
是高新技術公司，免交增值稅的收入，所得稅免嗎？
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2017-06-19
免稅民非企業，增值稅是免稅的，還要交哪些稅款
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2018-07-10
老師好，附加稅可以隨著增值稅的減免而減免嗎
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2021-05-31
老師 增值稅出口免抵退稅 附加稅不享受減免嗎
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2019-06-10
老師：增值稅減免了，對應的附加稅是全額減免吧
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2019-01-25
小規模納稅人民營中醫館，增值稅是否免稅，是不是只有醫療服務才免稅，開的發票是中藥飲品是不是不免增值稅
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2024-05-06
沒有超過九萬，39844.09，增值稅是免稅的
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2017-04-17
3月成立的公司，那3月可以開多少的免稅增值稅，是9萬還是3萬？
2/696
2018-03-29
退伍軍人上班滿一年才可以為公司免稅嗎還是入職幾個月免幾個月的增值稅
1/702
2022-05-20
為什么對增值稅納稅人收取的會員費收入不征收增值稅啊？
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2018-03-04
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