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甲公司是增值稅一股納稅人，發(fā)生如下業(yè)房：
(1)2019年6月3日從乙公司購(gòu)入材料M一批，增值稅發(fā)票上注明價(jià)款為6000000元
增值稅稅額為780000。已知計(jì)劃成本為6200000元，M材料已驗(yàn)收庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。甲公司采用計(jì)劃成本法對(duì)材科進(jìn)行日常核算。
(2)6月M材料消耗為：生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用1000000元，車(chē)間管理部門(mén)領(lǐng)用500000元，管理部門(mén)領(lǐng)用300000元。
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2023-05-10
Q1：小規(guī)模納稅人適用免稅應(yīng)如何開(kāi)具發(fā)票？
A：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅等征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2022年第6號(hào)）明確，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷(xiāo)售收入免征增值稅的，應(yīng)按規(guī)定開(kāi)具免稅普通發(fā)票。
需要強(qiáng)調(diào)的是，小規(guī)模納稅人應(yīng)開(kāi)具稅率欄次標(biāo)注“免稅”的普通發(fā)票，而不要選擇3%、1%、0等征收率，請(qǐng)納稅人一定注意此要求。
Q2：小規(guī)模納稅人放棄免稅如何開(kāi)具發(fā)票？
A：小規(guī)模納稅人取得適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，放棄免稅、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，應(yīng)開(kāi)具征收率為3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
老師以上是什么意思，是不是小規(guī)模要享受優(yōu)惠，只能開(kāi)免稅發(fā)票
4/668
2022-04-30
小企業(yè)會(huì)計(jì)里面我們學(xué)的原材料盤(pán)盈，經(jīng)批準(zhǔn)后，借記“在處理財(cái)產(chǎn)損益”科目，貸記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。為啥搜出來(lái)的都是說(shuō)記入管理費(fèi)用
1/349
2021-12-24
小規(guī)模納稅人月收入不到10萬(wàn)不用交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么處理？
1.直接走到應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目？
2.先走到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，再轉(zhuǎn)出到應(yīng)交增值稅-未交增值稅？
3.這個(gè)未交增值稅的數(shù)字是當(dāng)期沖減管理費(fèi)用，還是到年底一次性沖減管理費(fèi)用？
4.能不能請(qǐng)老師完整的做個(gè)分錄，謝謝
1/2928
2019-07-11
小規(guī)模開(kāi)票超過(guò)9萬(wàn)，是不是就是對(duì)超過(guò)部分征收增值稅？
1/965
2018-09-29
我們是小規(guī)模，現(xiàn)在增值稅減按1%，征收，我們還可不可以選擇3%開(kāi)票啊
1/1389
2020-07-02
老師你好，能否推薦一個(gè)--對(duì)公司的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（進(jìn)，抵扣，留存）進(jìn)行管理的軟件
1/1543
2019-05-17
【作業(yè)】乙公司為增值稅一般納稅人,月初結(jié)存L材料的計(jì)
劃成本為198萬(wàn)元,成本差異為貸方2萬(wàn)元。
當(dāng)月入庫(kù)材料的實(shí)際成本800萬(wàn)元,增值稅稅率13%,以銀
行存款支付,計(jì)劃成本788萬(wàn)元。
根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表”,當(dāng)月L材料的消耗(計(jì)劃成本)為:
基本生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用510萬(wàn)元,輔助生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用120萬(wàn)元,
車(chē)間管理部門(mén)領(lǐng)用50萬(wàn)元,企業(yè)行政管理部門(mén)領(lǐng)用30萬(wàn)元。
1/1059
2021-04-08
實(shí)際收到30000元，這個(gè)增值稅為是么不是這樣提的？
借方：銀行存款-30000
貸方：固定資產(chǎn)清理-24000
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅600
像實(shí)例的做法是不是固定資產(chǎn)清理就多出600元
1/484
2019-04-26
收到非財(cái)政集中支付的財(cái)政資金撥款該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
1/870
2023-02-27
我是小規(guī)模納稅人，本月沒(méi)開(kāi)發(fā)票，但有收入，填寫(xiě)納稅人申報(bào)表主變時(shí)，不填第1行（應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額），直接填第10行（小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額），可以嗎
1/430
2020-01-06
從未計(jì)提過(guò)壞賬的企業(yè)，應(yīng)收賬款無(wú)法收回，清產(chǎn)核資時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
1/1925
2019-12-19
有沒(méi)有最新的低值易耗品報(bào)廢與處置的管理辦法？
1/513
2019-06-26
老師，企業(yè)借款利息按百分之多少繳納增值稅呢？那每個(gè)企業(yè)銀行存款的利息收入不用繳納增值稅吧
1/398
2022-05-24
餐飲行業(yè)，政府企業(yè)掛賬單位多，到賬無(wú)法一筆對(duì)一筆，有什么方法可以縷清楚呢，跪求！
3/498
2020-07-13
你好老師我們是一般納稅人今年企業(yè)所得稅核定征收了，我們收到的進(jìn)賬發(fā)票可以抵扣增值稅嗎？
1/667
2020-02-29
國(guó)家機(jī)關(guān)，事業(yè)行政單位不需要繳納增值稅和消費(fèi)稅。但是煙草公司賣(mài)煙，由卷煙廠交消費(fèi)稅和增值稅，煙草公司批發(fā)給零售商，不需要繳納消費(fèi)稅，也不需要繳納增值稅嗎？
4/1703
2022-06-20
請(qǐng)問(wèn)老師，旅行社是小規(guī)模企業(yè)，也可以實(shí)行差額征收嗎？
1/1303
2019-10-14
享受免征增值稅小規(guī)模納稅人：結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)，借記：銀行存款（或現(xiàn)金），貸記：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸記：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅；享受免稅時(shí)，借記：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅，貸記：營(yíng)業(yè)外收入。是這樣做嗎？
1/188
2022-07-14
老師，小規(guī)模納稅人物業(yè)管理公司的水費(fèi)也是差額征收嗎
1/1128
2023-03-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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