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假設以前年度少計費用100元，需要沖減所得稅25，本年正確業務計算出來的所得稅費用是200，那我實際交的時候借：應交稅費-所得稅 175，貸：銀行存款 175，但是所得稅費用借方200還是不用調是嗎？在計算當年利潤的時候，只是實際交的時候減少25？
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2020-02-26
去年有一筆材料款全部入費用了 現在匯算清繳發現入多了 可以通過跨期扣除費用做納稅調增嗎 那賬如何做呢 小企業會計準則不入遞延所得稅資產對不 ？借：所得稅費用 貸：應交稅費——企業所得稅 借：利潤分配——未分配利潤 貸：所得稅費用 這樣做對嗎 ？
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2023-03-22
你好，老師，我們16、17年度有研發項目的費用支出，當時計入了研發費用一級科目，到了18年確定部分項目形成無形資產，部分項目未形成無形資產，未形成無形資產的項目計入了18年的當期損益，18年所得稅申報時按75%加計扣除，這樣處理對嗎？
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2019-07-18
老師，您幫我看看，我現在做賬是按第二種方法做賬，其實都是一回事啊，到最后所得稅的利潤是不變的，也沒有少上稅啊；相對來說，我們的這個第二種，在所得稅匯算清繳時，費用扣除比例按收入也就少了，利潤大也多上稅呢；全額的話扣除的還能多，利潤小，少上稅呢
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2019-07-19
你好，老師，我們16、17年度有研發項目的費用支出，當時計入了研發費用一級科目，到了18年確定部分項目形成無形資產，部分項目未形成無形資產，未形成無形資產的項目計入了18年的當期損益，18年所得稅申報時按75%加計扣除，這樣處理對嗎？
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2019-07-19
請問公司一直虧損沒有利潤，所得稅匯算清繳時我們的研究費用可以加計扣除嗎？這樣不是虧的更多了？
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2020-06-30
將所得稅費用結轉到本年利潤科目怎么做會計分錄
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2015-12-06
比如說季度的話，第三季度的收入是：150000，成本費用是：60000
150000-60000=90000，
90000*10%-1500/4嗎？=8625應納稅所得額嗎？公式這樣對不對老師，是不是如果是第三季度的話收入就1-6收入和成本費用，如果是第三季度的話，這個速算扣除率是除以幾？也是除以4，還是就是第一季就是原數，第二季度就除以2，第三季度除以3，還是按季度的都是除以4
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2019-07-16
國稅網上的所得稅季報上的營業成本，包括管理費用和財務費用嗎？還有就是第二季的收入忘記填上去申報了，如果在第三季所得稅季報的收入欄加上第二季的收入是不是不好。應該怎么補救
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2017-10-19
收入100萬 成本60萬 收到銀行利息9萬 銷售費用5萬 稅收滯納金2萬 請問利潤表的所得稅費用和凈利潤是多少
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2020-05-18
老師，我在填二季度的企業所得稅季度表，那個收入是1-6 月收入嗎？還有管理費用財務費用是都填到營業成本里面嗎？
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2020-07-09
我們公司所有業務憑證都是由總部做的，企業所得稅也是由總部統一繳納的，分公司只做工資發放社保，還有日常費用報銷這一塊的憑證，請問稅務局里面現在出現了一個表，讓我申報資金賬簿的印花稅，什么是資金賬簿？我真的要申報嗎？
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2021-07-21
4s店銷售費用油費，在所得稅匯算清繳進什么項目呢?
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2017-04-26
老師，應納稅所得額=收入總額-準予扣除金額 準予扣除的包括成本費用， 是這樣嗎
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2016-08-02
申報企業所得稅時，營業成本包含管理費用、財務費用等嗎
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2022-04-19
管理費用—代理記賬費計入企業所得稅期間費用表哪個項目？
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2020-03-09
所得稅費用結轉入本年利潤借方，這筆的本年利潤結轉再到利潤分配，本年利潤應在借方嗎？
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2022-05-06
五、計算題（每題8分，共2道小題，總分值16分）
1.甲公司2016年有關資料為：平均總資產為369805萬元，利潤總額為10534萬元，利息費用為3592萬元，平均凈資產為153163萬元，所得稅費用為4530萬元。要求：（1）計算ABC公司的總資產報酬率；（2）計算ABC公司的凈資產收益率。
2.某股份公司本年度凈利潤為10萬元，股東權益總額為30萬元，其中普通股股本25萬元，每股面值10元，無優先股，年末每股市價為28元，本年度分配股利6萬元。要求計算：（1）每股收益；（2）每股股利 ；（3）市盈率 ；（4）股利支付率；（5）每股凈資產。
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2023-06-20
單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除
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2019-03-26
小規模公司每月填制所得稅報表中營業成本包含管理費用和財務費用嗎
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2020-05-13
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