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試題
單項選擇題 （本類題共23小題，每小題2分，共46分。每小題各選答案中，只有一個符合題京的正確答案
多選、錯選、不選均不得分。）
第2題
某生產企業2018年銷售貨物取得收入2 000萬元，出租一臺生產設備取得收入150萬元，取得國債利息收入25萬元，企業
當年發生業務宣傳費165萬元，上年結轉廣告費96萬元，已知廣告費和業務宣傳費不超過當年銷售（營業） 收入15%的
部分，準予扣除。該企業在計算2018年企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的廣告費和業務宣傳費的金額是〔）
O A.165萬元
O B. 261
O c. 3005
O D. 322.55
1/1318
2022-06-09
免稅和暫免征稅的區別？
1/3908
2020-03-12
老師好，請問免稅和免征稅有區別嗎？
1/1108
2022-03-17
#提問#稅負={【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%-（年度進項稅額合計- 年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）】÷【年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退貨物銷售額】}×100%。
如你第二問中，假設總銷售收入為100萬元，外銷收入95萬元，內銷收入5萬元，進項稅金15萬元，征稅率17%，退稅率13%，計算如下：
銷項稅金=50000*17%=8500元
進項稅金轉出=950000*（17%-13%）=38000元
應交稅金=8500-（150000-38000）=-103500元
請問外銷為何做進項稅額轉出
1/560
2019-12-16
稅負={【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%-（年度進項稅額合計- 年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）】÷【年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退貨物銷售額】}×100%。
如你第二問中，假設總銷售收入為100萬元，外銷收入95萬元，內銷收入5萬元，進項稅金15萬元，征稅率17%，退稅率13%，計算如下：
銷項稅金=50000*17%=8500元
進項稅金轉出=950000*（17%-13%）=38000元
應交稅金=8500-（150000-38000）=-103500元
稅負=[8500+950000*17%-（150000-38000） ]/1000000*100%=5.8%
1/1221
2019-12-16
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。///自2021年4月1日至2022年12月31日，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元）的，免征增值稅。
問題：只要月銷售額未超15萬，季銷未超過45萬元的，是不是不單3%，而是不管什么稅率的增值稅都免？
2/1571
2022-09-21
務如下：
(1）銷售高檔面膜，取得不含增值稅價款290萬元，另收取品牌使用費 11.3 不元
（2） 受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費5萬元，委托方提供的原村料成本80萬元，甲公司無同類產品銷售價格。
(3）銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價為0.2萬/箱、共100 箱：第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱，共200箱。
(4）將高檔口紅50 箱贊助給國內某化妝品展銷會。
已知：高檔化妝品增值稅稅率為 13%，消費稅稅率為15%。要求根據上達資料，分析回答下列問題。
1．甲公司本月銷售高檔面膜應繳納的消費稅稅額
2．甲公司受托加工高檔粉餅應代收代繳的消費稅。
3． 關于甲公司銷售高檔口紅應繳納的消費稅。
4.關于甲公司將高檔口紅贊助給國內某化妝品展銷會應繳納的洞費稅。
5/627
2023-10-26
我們是小規模納稅人增值稅申報的時候稅務機關代開增值稅專用發票不含稅銷售額是25070.5普通發票不含稅銷售額是11456.3，請問小微企業免稅銷售額填多少？
1/1948
2019-07-08
減免稅額，和抵免稅額的區別是
1/2388
2019-04-20
老師 這里的減免稅額是有公式 不太懂為什么這么算 最終應交的稅 需要用50減去減免稅額嗎
2/557
2021-10-19
怎么情況下能有減免稅額收入
1/308
2022-04-05
@郭老師，976.22是減免稅額
11/373
2022-01-10
研發加計扣除的減免稅額怎么計算，注意是減免稅額，
1/11544
2019-03-21
老師減免稅額怎么計算的？
1/1507
2019-08-13
一家公司有減免稅額500元，現在企業被合并了，減免稅額是要再新企業中減免嗎？
1/643
2020-07-20
大陸的公司給香港的公司進行分紅，分紅實際到手的金額100萬美元，香港的公司享受稅收協定的減免稅額應該怎樣計算？
1/277
2024-12-19
小規模納稅人季度銷售收入不滿9萬免增值稅，企業所得稅有沒有什么優惠政策啊
1/640
2019-01-14
是服務行業的，在申報國稅減免稅時，當期銷售額是填0呢？還是要根據我服務收入填？
1/434
2017-06-18
老師，本季度銷售額小于30萬，免征增值稅，那填報地稅申報表時候，增值稅欄：填寫 0”嗎？
1/592
2019-04-16
老師我們是房地產開發，給客戶開了的首付款發票，稅額是免征的，算銷售嗎，怎么記賬
1/108
2021-07-09
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