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匯算清繳表：（一）房地產企業銷售未完工開發產品特定業務計算的納稅調整額（24-25） 中 3.實際發生的稅金及附加、土地增值稅，這里的稅金含房產稅 城鎮土地使用稅和水利建設基金嗎？
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2019-04-26
1.李某就職于某公司且有其他所得來源，本年收入情況如下：
（1)每月從單位取得稅前工資收入20000元，每月減除費用5000元，“三險一金
等專項扣除為1500元，享受贍養老人專項附加扣除1000元。
（2）取得勞務報酬收入10000元、稿酬3800元。
(3）取得一項特許權使用費收入32000元。
（4)取得福利彩票中獎收入50000元，11月取得保險公司賠償收入50000元。
要求：
（1)分別計算李某1-2月工資、薪金應預扣預繳的個人所得稅稅額。
（2）分別計算勞務報酬收入、稿酬收入、特許權使用費收入應預扣預繳的個
所得稅稅額。
（3）計算李某本年度應繳納的個人所得稅。
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2019-12-18
17.主觀題?(14分)
居民個人張某居民個人張某2019年全年工資60000元,個人繳納三險一金10000元,本年3月從兼職單位乙公司取得一次性勞務報酬收入40 000元,本年6月從丙出版社取得一次性稿酬收入12 000元,本年10月轉讓給丁公司專利權取得一次性特許權使用費收入共計3 000元。2019年3月取得2018年全年獎金12000元。上述收入均為稅前收入,且均來源于中國境內。假設不考慮增值稅等因素。計算張某全年應繳納的個人所得稅。
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2020-06-15
居民個人李明為中國境內甲公司員工，本年取得的收入情況如下:(1)每月取得中國境內甲公司支付的稅前工資、薪金收入10000元。三險一金的計提基數為10000元，每月個人負擔的養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金分別為:800 元、 200 元、50元、800元，子女教育專項附加扣除客項為2000元，每月贍養老人專項附加扣除額為 2000 元。(2)為中國境內乙公司提供咨詢全年取得稅前勞務報酬收入共計40000元。(3)出版小說一部，全年取得中國境內丙出版社支付的稅前稿酬收入共計30000元。(4)全年取得中國境內丁公司支付的稅前特許權使用費收入共計 20000 元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已經為李明預繳(代扣代繳)了 個人所得稅共計6000 元。要求:計算張明匯算清繳時應補繳的個人所得稅。
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2023-06-28
我國居民個人張某為獨生子女，就職于我國的甲公司。2021年每月稅前工資薪金收入為30000元，每月減除費用為5000元，張某個人每月負擔的三險一金合計為5550元，其所享受的專項附加扣除只有2000元（贍養老人）。此外，張某本年度還從兼職單位乙公司取得一次性勞務報酬收入40000元，從丙出版社取得一次性稿酬收入12000元，轉讓給丁公司專利權取得一次性特許權使用費收入3000元，上述收入均為稅前收入且來源于中國境內。
要求：計算張某取得勞務收入、稿酬收入和特許權使用費收入是應預扣的個人所得稅；
計算張某2021年度個人所得稅的匯算清繳數額。
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2022-09-16
你好，銷售（營業）收入不是：銷售貨物收入、提供勞務收入、租金收入、特許權使用費收入及逾期未退包裝物押金嘛，為何有高頻考點題庫里的綜合題里把其他業務收入也算在內
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2019-08-20
7.假定某居民個人(自由職業者)于 2022 年取得以下收入:(1從A單位取得設計勞務報酬收入3000元;(2)從B單位取得攝影勞務報酬收入80000元;63)從C單位取得繪畫勞務報酬收入130000元。
44將自有的一項專利技術提供給D公司使用，一次性取得特許權使用費收入60000元。
取得稿酬所得20000元。
(6)從1月起享受子女教育專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(7)2022年度，醫藥費用支出10萬，扣除醫保報銷后個人負擔6萬。計算:(1)小王上述收入應預扣預繳的個人所得稅稅額。
(2)匯算清繳應納個人所得稅稅額。
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2023-06-01
.假定某居民個人(自由職業者)小王，于2022年取得以下收入:(1)從A單位取得設計勞務報酬收入3000元;(2)從B單位取得攝影勞務報酬收入80000 元;(3)從C單位取得繪畫勞務報酬收入130000元。
(4)將自有的一項專利技術提供給D公司使用，一次性取得特許權使用費收入60000元。
(5)取得稿酬所得20000元。
(6)從1月起享受子女教育專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。(7)2022年度大病醫療支出4.5萬。
計算:(1)小王上述收入應預扣預繳的個人所得稅稅額。
(2)匯算清繳應納個人所得稅稅額。
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2023-12-20
甲公司為未在我國境內設立機構場所的非居民企業：
（1）3月20日，向我國境內乙公司投資2000萬元，持有乙公司20%的股權。同時擁有乙公司50%以上高級管理人員的任命權。
（2）6月30日，向我國境內乙公司轉讓一項無形資產并在境內使用，取得不含稅特許權使用費收入600萬元。
（3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10萬元。
（假設1美元折合人民幣7元。）
（1）判斷甲公司和乙公司是否存在關聯關系，并說明理由。
（2）判斷業務（2）中乙公司是否需要代扣代繳增值稅，并說明理由。如果需要代扣代繳，請計算相關的增值稅稅款。
（3）計算業務（3）中乙公司應代扣代繳的企業所得稅。
（4）指出乙公司上述對外支付的款項中，需要辦理稅務備案手續的項目有哪些，并說明理由。
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2022-04-15
居民個人李某為中國境內丙公司員工，2020年取得的收入情況如下:
(1)每月取得中國境內丙公司支付的稅前工資、薪金收入9 000元。
(2)2月，為中國境內丁公司提供
咨詢服務取得稅前勞務報酬收入20
000元。
(3)4月，出版小說一部，取得中
國境內A出版社支付的稅前稿酬收入
40000元。
(4)8月，取得中國境內戊公司支
付的稅前特許權使用費收入50000
元。
(5)9月，將中國境內的一套個人住房出租，收取月租金6000元，本
日發生房屋修繕費用1200元準予
從租金收入中扣除的各種稅費1000元，并取得有效憑證。
(6)11月，參加中國境內某商場舉
行的抽獎活動，抽中價值5000元的獎品。
張某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。
要求:
(1)計算張某本年綜合所得的應納個人所得稅。
(2)計算張某9月出租住房取得租金收入應納個人所得稅。
(3)計算張某11月商場抽獎所獲獎品的應納個人所得稅。
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2023-06-11
居民個人劉某為中國境內甲公司員工，本年度收入情況如下：
（1）每月取得甲公司支付的稅前工資收入15000元， 專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除計8000元。
（2）為境內乙公司提供設計全年取得勞稅前務報酬共計48000
兒.
（3）出版小說一部，取得境內丙出版社支付的稅前稿酬收入
共計30000元。
（4）全年取得境內丁公司支付的稅前特許權使用費收入共計
20 000元。
（5）賣掉一套房子取得轉讓收入1000000元，該房屋原價為
600000元，賣房時支付有關稅費用23000元，
（7）在參加商場的有獎銷售活動中，中獎30000元，他將其
中的10000元通過市慈善總會用于公益性捐贈。
計算劉某本年應納的個人所得稅。
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2020-06-19
李先生在甲企業任職，2023年1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入25000元，無免稅收入;每月繳納三險一金4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為4000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費收入20000元，2月取得一筆年終獎120000元。計算，李先生每月應預繳多少個人所得稅;年終匯算清繳時，需補交(退稅)多少?
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2024-06-13
一項2016年9月5號研發完成達到預計可使用標準并投入使用的非專利技術（在此之前不符合資本化支出的研發費用50000）預計可使用五年，采用直線法攤銷，在12月1號出租給某公司，我想請問，在無形資產投入使用便攤銷的這三個月攤銷的金額為什么是計入研發費用？
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2021-05-08
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