;)
【作業】乙公司為增值稅一般納稅人,月初結存L材料的計
劃成本為198萬元,成本差異為貸方2萬元。
當月入庫材料的實際成本800萬元,增值稅稅率13%,以銀
行存款支付,計劃成本788萬元。
根據“發料憑證匯總表”,當月L材料的消耗(計劃成本)為:
基本生產車間領用510萬元,輔助生產車間領用120萬元,
車間管理部門領用50萬元,企業行政管理部門領用30萬元。
1/1059
2021-04-08
您好老師小微企業土地使用稅減半征收，免征的一半業務處理？
1/1041
2019-07-25
甲公司是增值稅一股納稅人，發生如下業房：
(1)2019年6月3日從乙公司購入材料M一批，增值稅發票上注明價款為6000000元
增值稅稅額為780000。已知計劃成本為6200000元，M材料已驗收庫，款項尚未支付。甲公司采用計劃成本法對材科進行日常核算。
(2)6月M材料消耗為：生產車間領用1000000元，車間管理部門領用500000元，管理部門領用300000元。
1/83
2023-05-10
清理固定資產依照3%征收率減按2%征收增值稅的“減稅性質代碼及名稱”是什么？圖片上合計欄對應的“本期發生額”填29.13正確嗎？
1/5369
2017-09-01
企業所得稅，一般納稅人能進行核定征收嗎
1/534
2018-04-30
小規模納稅人月收入不到10萬不用交增值稅，銷項稅額怎么處理？
1.直接走到應交增值稅-未交增值稅科目？
2.先走到應交稅費-應交增值稅，再轉出到應交增值稅-未交增值稅？
3.這個未交增值稅的數字是當期沖減管理費用，還是到年底一次性沖減管理費用？
4.能不能請老師完整的做個分錄，謝謝
1/2928
2019-07-11
老師?管理運營維護費，是屬于企業管理稅收分類編碼嗎
1/48
2022-06-21
老師，我是小規模企業，此次疫情期間本單位收入免征增值稅，那日常銷售收入的分錄該怎么做呢？
1/754
2020-04-14
老師，企業借款利息按百分之多少繳納增值稅呢？那每個企業銀行存款的利息收入不用繳納增值稅吧
1/316
2022-05-24
公司出售二手轎車，是不是按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅？是不是只能開普票？假如售價是11000，開票怎么開，是不是含稅價就是11000？稅率是4%還是2%？
1/1552
2019-03-09
我是小規模納稅人，本月沒開發票，但有收入，填寫納稅人申報表主變時，不填第1行（應征增值稅不含稅銷售額），直接填第10行（小微企業免稅銷售額），可以嗎
1/430
2020-01-06
小規模企業增值稅減半征收，計提的時候，只用計提差額部分就好還是減免的那部分做營業外收入
2/400
2021-08-05
老師，小規模納稅人物業管理公司的水費也是差額征收嗎
5/2089
2022-03-25
即征那退收到的稅款如何進行賬務處理？
1/382
2018-08-06
我想請教你一個問題一個小規模建筑企業，在核定征收期間按中標價開了發票給業主方，且增值附加稅及所得稅已全部在核定征收年份足額繳納，工程款卻在查賬征收的年度逐筆進賬，老師這種情況我在核定征收期間做賬務處理時對成本及收入該如何確認？
1/46
2022-03-23
建筑行業核定征收的企業所得稅率是多少
2/1292
2020-05-29
企業年報關聯業務時的內部企業內部部門信息、企業高級管理人員信息要怎么填，公司是小規模，只有法人一個
1/5081
2017-05-06
您好，我們是小規模小微企業，以前申報增值稅時只填寫主表，附表都是0。
今天申報提示要填寫減免稅明細表，第4列提醒主表第18欄，根據提示錄入數據后，又提示要填寫第15和16欄，如下圖
15和16欄無法輸入，且我們不是核定征收，是查賬的
5/763
2022-04-08
代理記賬，原來是核定征收，今年改為查賬征收，稅管員竟然告訴老板:沒進項發票，可以以付款憑證做為稅前扣除依據（只要合理合法），說是2016還是15年的文件，請教老師，有沒有這文件？可以
2/779
2020-03-19
Q1：小規模納稅人適用免稅應如何開具發票？
A：《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅等征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第6號）明確，增值稅小規模納稅人適用3%征收率應稅銷售收入免征增值稅的，應按規定開具免稅普通發票。
需要強調的是，小規模納稅人應開具稅率欄次標注“免稅”的普通發票，而不要選擇3%、1%、0等征收率，請納稅人一定注意此要求。
Q2：小規模納稅人放棄免稅如何開具發票？
A：小規模納稅人取得適用3%征收率的應稅銷售收入，放棄免稅、開具增值稅專用發票的，應開具征收率為3%的增值稅專用發票。
老師以上是什么意思，是不是小規模要享受優惠，只能開免稅發票
4/668
2022-04-30
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
