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甲企業為增值稅一般納稅人,2021年5月外購一批木材，取得增值稅專用發票注明價款50萬元、稅額8萬元;將該批木材運往小規模納稅人乙企業委托其加工木制一次性筷子，取得稅務局代開的增值稅專用發票注明運費1萬元、稅額0.03萬元，支付含稅委托加工費4.12萬元。乙企業代墊輔料不含稅價值1萬元。甲企業本月收回60%。假定乙企業無同類產品對外銷售，木制一次性筷子消費稅稅率為5%。請問上述行為是否構成消費稅委托加工行為，如構成乙企業應代收代繳的消費稅稅額為多少?
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2021-12-30
老師，社保增加成功后隔一天就取消，對公司有沒有什么影響
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2021-08-19
科目余額表一般納稅人月末銷項進項有余額嗎。
1.銷項稅額大于進項，借：應交稅費-增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅（轉出未交增值稅）
計提增值稅：應交稅費-增值稅-未交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅-未交增值稅
當上交增值稅時 借：應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款
當進項大于銷項時候： 則：借：增值稅-銷項稅額 借：應交增值稅-留底稅額 貸：應交增值稅-進項稅額 對嗎。
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2019-12-22
第一題
1.甲商店 （增值稅-一般納稅人）
主要從事副食品批發.零售業務
今年8月有關經營情況如下：
(1） 向棗農收購一批紅棗，農產品收購發票上注明買價30000元
(2） 銷售煙酒商品取得含稅價款4095000元，另收取食品包裝袋價款2340元
(3） 將一批自制糕點作為職工福利，成7020元
（4） 以經營租賃方式出租設備取得不含稅租金收入 50000元，支付設備維修費，取得普通發票上注明金額3000元。
(5） 將一臺2008年3月購進的設備轉讓，原值100000元，賬面凈值15000元，轉讓價為含稅金額13200元。
本用取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證和扺扣。
根據上述資料回答下列問題：
(1)當當期的銷項稅額為多少元？
(2） 當期可抵扣的增值稅進項稅為多少元？
(3）該企業當期應向稅務機關繳納增值稅合計為多少元？
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2023-11-06
老師，生產型出口企業，出口貨品，老師能給我說一下，銷售，結轉成本，交的增值稅(怎么計算的)，申請退稅，自己最后收到退稅的會計分錄么。謝謝老師。
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2019-06-20
請問老師增值稅一般納稅人屬于小型微利企業他們的企業所的稅的優惠政策是什么如何來計算呢能舉例說明嗎？屬于鋼結構行業的
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2017-10-23
增值稅小規模納稅人是什么類型企業，小規模不是不用考慮進項與銷項嗎，小規模企業能開專用發票嗎，小規模是三個月進行一次納稅申報嗎
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2019-02-26
老師，就是買了金稅盤，河北航天給開了一個增值稅專用發票嗎。認證好了不是需要上傳明細，上傳明細時有選擇抵扣類型，是選擇費用抵扣嗎？
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2016-09-23
生產型出口免抵退備案，如果進項不夠內銷，是可以抵扣出口部分的進項后，繳納內銷增值稅就可以，還是需要吧出口部分的進項做轉出處理？
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2021-06-08
一般納稅人11個點，取得的進項發票是小規模普通發票，或者是增值稅發票17個點，13個點。取的三種類型對公司有沒有很大影響？有盈虧？
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2017-04-24
老師財務風險分析的方法有z評分模型，credit metries模型還有kmv模型還有別的好計算一點的模型嗎？
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2019-12-04
老師，我想把個人大型機器賣個公司，需要怎么操作，價值50萬左右
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2021-04-07
公司自有大型路邊廣告牌，有時自用有時出租，價值70萬， 沒有產權
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2018-10-10
一.某小型制造公司為增值稅一般納稅人，2019年8月發生如下業務：購進原材料取得增值稅專用發票，增值稅額13920元；從農民手中直接收購農產品，農產品收購發票注明價款30000元；銷售機械一批，開具增值稅專用發票，注明價款170000元；銷售農產品取得含稅銷售額48444.40元，適用稅率為9%；購進和銷售貨物支付鐵路運輸公司運費金額7630元，適用稅率為9%。取得的增值稅專用發票均在當月通過認證并在當月抵扣。
怎么計算2019年8月該企業應納增值稅？
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2020-12-07
（2019年）甲企業主要從事高檔化妝品的生產和銷售業務，2019年10月有關經營情況如下： （1）銷售自產W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費1.13萬元。 （2）當月贈送自產的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。 （3）當月將閑置房產出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元。 （4）購進生產用設備一臺，取得增值稅專用發票注明稅額13萬元；購進健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發票注明稅額0.26萬元；支付企業招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發票
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2020-12-27
美途汽車集團為增值稅一般納稅人，20年5月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元，該企業2020年6月份有關生產經營業務如下:
(1)以直接收款方式銷售A型小汽車10輛給企業銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發票，款項已收
(2)銷售B型小汽車50輛給特約經銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經銷商開具了增值稅專用發票，注明價款600萬元、增值稅78萬元
(3)企業將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉作其他業務收入
(4)購進機械設備取得增值稅專用發票注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發票，注明運輸費5萬元，稅款0.45萬元，該設備當月投入使用。
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2022-04-06
單位實行差額增稅，屬于生活服務業，稅款減免，增值稅賬務處理怎么做？是借增值稅銷項稅稅額，貸增值稅銷項抵減，貸增值稅轉出未交增值稅。借，增值稅轉出未交增值稅，貸未交增值稅。借未交增值稅，貸營業外收入嗎！一般納稅人
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2021-02-23
請問我看的視頻，委托加工還要受托方代繳消費稅，這是營改增后的，還是營改增前的
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2016-12-20
(6)用銀行存款支付大型機械進場運輸費，增值稅專用發票上注明價款5000元，增值稅額500元，其中A工程承擔40%，B 工程承擔60%。
(7)本月固定資產計提折舊50000元，其中現場項目部計提的折舊費為40000元，公司管理部門計提的折舊費為10000元。
(6)用銀行存款支付大型機械進場運輸費，增值稅專用發票上注明價款5000元，增值稅額500元，其中A工程承擔40%，B 工程承擔60%。
(7)本月固定資產計提折舊50000元，其中現場項目部計提的折舊費為40000元，公司管理部門計提的折舊費為10000元。
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2022-05-21
老師，制造業年底庫存有一部分貶值，需要在賬面上體現出來每個型號的貶值數，怎么走賬？
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2019-12-23
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