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老師可以幫我解答一下嗎？資料：乙集團旗下的A汽車制造廠為增值稅一般納稅人，該廠生產出新型小轎車，生產成本為168 000元/輛，預計的正常出廠價為190 000元/輛，適用的增值稅稅率為13%、消費稅稅率為5%。現有兩種銷售方案：
方案1，A汽車制造廠以出廠價190 000元/輛將小汽車銷售給經銷商。
方案2，在乙集團旗下新設立一個獨立核算的B汽車經銷公司A汽車制造廠以180 000元/輛的價格將小汽車銷售給B汽車經銷公司。
要求：請為該集團進行相關的稅務籌劃，并說明你的理由。
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2020-10-21
老師您好，還是需要請教您一下，如果計提增值稅的附征稅，分錄：借：稅金及附加 貸：應交城建稅（應交教育費附加等） 還是 借：稅金及附加\城建稅（教育費附加等等） 貸：應交城建稅（應交教育費附加等）。謝謝不明白的是“稅金及附加”下面需要加二級的科目：城建稅，地方教育教育附加，印花稅，土地使用稅，房產稅，水利建設、文化事業建設稅、環保稅。 資源稅、消費稅 嗎？
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2022-03-14
某地板廠提供20萬元的原材料委托乙企業加工素板，收回時向乙企業支付不含增值稅的加工費2萬元，乙企業已代收代繳消費稅（乙企業無同類素板銷售價格）。將收回素板的45%用于繼續加工高檔實木地板，本月銷售高檔實木地板取得不含稅銷售額360萬元；實木地板消費稅稅率為5%。該地板廠上述業務應自行向稅務機關申報繳納消費稅( )萬元。
A.16.84
B.17.48
C.18
D.18.3
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2021-06-04
A卷煙廠2019年6月份發生如下經濟業 務: (1)6月5日購買一批煙葉,取得增值稅專 用發票注明的價款為10萬元,增值稅1.3 萬元。 (2)6月15日,將6月5日購進的煙葉發 往B煙廠,委托B煙廠加工煙絲,收到的 專用發票注明的支付加工費4萬元,稅 款5200元。 (3)A卷煙廠收回煙絲后領用一半用于 卷煙生產,另一半用于直接對外銷 售,取得價款18萬元,增值稅23400 元。 (4)6月25日,A卷煙廠銷售卷煙100箱, 每箱不含稅售價5000元,款項存入銀 行。 (5)B煙廠無同類煙絲銷售價格。 要求:計算該廠當期應納的消費稅,并分 別為A、B煙廠作賬務處理。
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2022-11-28
某卷煙批發企業（增值稅一般納稅人）2021年5月，批發銷售給卷煙零售企業卷煙6標準箱，取得含稅收入120萬元。該企業當月應納消費稅（ ）萬元。該問題的答案是：卷煙在批發環節復合計征消費稅，稅率為11%＋250元/箱。該企業當月應納消費稅＝120÷（1＋13%）×11%＋6×250÷10000＝11.83（萬元）<br>我的問題是：1，250/箱，這個“250” 從哪里來的,2，為什么要6x250 呢？3.整道題的思路是什么？
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2022-11-14
科目余額表一般納稅人月末銷項進項有余額嗎。
1.銷項稅額大于進項，借：應交稅費-增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅（轉出未交增值稅）
計提增值稅：應交稅費-增值稅-未交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅-未交增值稅
當上交增值稅時 借：應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款
當進項大于銷項時候： 則：借：增值稅-銷項稅額 借：應交增值稅-留底稅額 貸：應交增值稅-進項稅額 對嗎。
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2019-12-22
老師，異地預繳增值稅 1.計提時 借：應交稅費－增值稅－未交增值稅 貸：應交稅費－增值稅－預交增值稅，2.繳納時，借：應交稅費－增值稅－預交增值稅 貸：銀行。 那 應交稅費－增值稅－未交增值稅 有余額 又結轉到哪個科目呢？
1/2200
2020-03-11
老師，生產型企業社保人數要根據產值來報嗎，人數多了影響大嗎
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2020-07-08
美途汽車集團為增值稅一般納稅人，20年5月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元，該企業2020年6月份有關生產經營業務如下:
(1)以直接收款方式銷售A型小汽車10輛給企業銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發票，款項已收
(2)銷售B型小汽車50輛給特約經銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經銷商開具了增值稅專用發票，注明價款600萬元、增值稅78萬元
(3)企業將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉作其他業務收入
(4)購進機械設備取得增值稅專用發票注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發票，注明運輸費5萬元，稅款0.45萬元，該設備當月投入使用。
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2022-03-16
（2019年）甲企業主要從事高檔化妝品的生產和銷售業務，2019年10月有關經營情況如下： （1）銷售自產W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費1.13萬元。 （2）當月贈送自產的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。 （3）當月將閑置房產出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元。 （4）購進生產用設備一臺，取得增值稅專用發票注明稅額13萬元；購進健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發票注明稅額0.26萬元；支付企業招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發票
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2020-12-27
美途汽車集團為增值稅一般納稅人，20年5月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元，該企業2020年6月份有關生產經營業務如下:
(1)以直接收款方式銷售A型小汽車10輛給企業銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發票，款項已收
(2)銷售B型小汽車50輛給特約經銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經銷商開具了增值稅專用發票，注明價款600萬元、增值稅78萬元
(3)企業將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉作其他業務收入
(4)購進機械設備取得增值稅專用發票注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發票，注明運輸費5萬元，稅款0.45萬元，該設備當月投入使用。
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2022-04-06
單位實行差額增稅，屬于生活服務業，稅款減免，增值稅賬務處理怎么做？是借增值稅銷項稅稅額，貸增值稅銷項抵減，貸增值稅轉出未交增值稅。借，增值稅轉出未交增值稅，貸未交增值稅。借未交增值稅，貸營業外收入嗎！一般納稅人
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2021-02-23
小型企業和微型企業怎么劃分
3/1723
2021-04-30
小型微型企業劃分標準是什么
3/121
2024-08-01
什么類型的發票要寫規格型號？
1/2052
2019-12-27
老師，請問我企業是一般納稅人，對方給我方開的專票不小心作廢了，我企業還能認證么？
1/294
2019-04-28
老師好，我想請問下個人獨資企業按照利潤征收個人所得稅，個人所得稅征收率是多少？
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2021-03-31
你好老師：我想問一下，正常情況下入庫單的金額是不含稅嗎，出庫單的金額是含稅價嗎
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2016-07-11
老師你好！公司是小規模納稅人，但對方要來開專票，我去稅務局開專票也是3%的稅率啊！
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2019-04-22
老師，貿易公司出口了，供應商開了普票，退不了稅，這個收入是免稅還是需要繳納13個點
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2023-08-12
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