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.露露酒廠（一般納稅人）生產白酒、啤酒。1月銷售自產白酒30噸，每噸售價4000元（不含稅），并負責送貨，收取運輸及裝卸費1000元，另收取包裝物押金1000元。貨物發出，款項已收到。已知：白酒消費稅稅率20%，每500克0.5元
要求：根據上述資料計算該酒廠當月應納的消費稅額。
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2020-01-04
答案解析參考答案：A木制一次性筷子屬于消費稅征稅范圍,其逾期的包裝物押金要計入銷售額計算消費稅。但燙花木制筷子(不是一次性的)和竹制筷子,不屬于消費稅征稅范圍。該企業當月應納消費稅 = 12 × 5% + 0.23 ÷(1 + 16%)× 5% = 0.61(萬元)。12萬不是含稅價格嗎？不用價稅分離嗎？
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2019-04-07
老板有自己的抵押物以公司名義在銀行貸款，貸的款是老板自己用的，本金跟利息是不是應該算在老板的名下呀。公司的利息支出是不是不能列利息支出，直接掛在老板名下借：其他應付款－XX貸：銀行存款. 因為如果列入公司利息支出，公司利潤表虧損好多，這樣合理么？
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2018-05-09
某酒廠2021年6月將自產白酒5噸(成本4000元/噸)發給職工作福利;銷售啤酒80噸,單價2900元/噸(不含增值稅),每噸收取包裝物押金50元和運輸裝卸費80元。
計算:1、當月應納的消費稅。(成本利潤率5%)
2、如果當月同類自產白酒銷售了日.10噸,售價5000元/噸,當月應納的消費稅?
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2021-10-28
這個題是問六月銷售時點嗎，確定增值稅銷項稅額嗎？答案意思是白酒在銷售時點包裝物押金就要交增值稅，所以一萬元的那個要計算，而0.5萬元那個是逾期時點如果還沒還，再確認為銷售收入交銷項稅。題目計算時還沒到逾期時點，所以不計算0.5萬那個。我理解的對嗎
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2020-07-25
下列關于計征增值稅的說法錯誤的是（）。
A.廣告代理屬于“現代服務—商務輔助服務—經紀代理服務”
B.以程租、期租、濕租形式提供運輸服務，屬于“交通運輸服務”
C.融資性售后回租業務屬于“金融服務”
D.武裝守護押運服務屬于“現代服務—商務輔助服務—安全保護服務”
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2020-07-18
2根據稅收征收管理法律制度的規定，下列各項中， 屬于稅收保全措施的有( )。
A拍賣納稅人的價值相當于應納稅款的財產
B扣押納稅人的價值相當于應納稅款的商品
C責令納稅人提供納稅擔保
D書面通知納稅人開戶銀行凍結納稅人的金額相當于應納稅款的存款
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2020-05-07
我們公司連續2年虧損，老板投資了1000萬，有錢押在庫存車輛上，有的錢在管理費用支出，還有一部分現金，我老板現在想知道公司有沒有虧空就是有沒有錢花著花著少了，不見 了，我該怎么算怎么給她找出來有沒有少錢或者錢不見啊？怎么給他列這個表
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2020-05-27
我問你個問題啊，我們公司收到一張商業匯票，因為資金周轉問題然后像另一家公司借款，以這張商業匯票做抵押并委托借款公司代為收款（有一份借款協議），簡單講就是我們出讓匯票，受讓人扣除貼現息后將票款通過對公賬戶付給出讓人的，然后這個賬該怎么做？
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2016-06-12
#提問#我們公司連續2年虧損，老板投資了1000萬，有錢押在庫存車輛上，有的錢在管理費用支出，還有一部分現金，我老板現在想知道公司有沒有虧空就是有沒有錢花著花著少了，不見 了，我該怎么算怎么給她找出來有沒有少錢或者錢不見啊？怎么給他列這個表
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2020-05-27
我們公司的基本戶的錢轉到了一般戶，一般戶用這筆錢購買了大額存單，質押出來了承兌匯票。請問基本戶怎么做賬？因為我們是金融公司，一般戶從來都不做賬的。老師說一般戶得做賬。我還是想問，一般戶是不是所有進出明細都得做賬，還是只做和基本戶有關的呢？
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2021-07-02
某酒廠為增值稅一般納稅人，2018年6月1日銷售散裝白酒20噸，并向購買方開具了增值稅專用發票，注明價款100000元。隨同白酒銷售收取包裝物押金3510元，開具收款收據并單獨入賬核算。款項均已收到。該廠上述業務應申報的增值稅銷項稅額是多少？如何進行會計處理？
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2019-09-24
某自行車廠（一般納稅人）生產銷售自行車，出廠不含稅單價為280元/輛。2019年10月末留抵稅額為3 000元，11月該廠購銷情況如下：
（1）向當地百貨大樓銷售自行車800輛，百貨大樓當月付清貨款后，廠家給予了8%的現金折扣。
（2）向外地特約經銷點銷售自行車500輛，支付運雜費8 000元，收到運輸公司開具的增值稅專用發票上注明運費4 454.55元。
（3）銷售本廠2008年購買的自用機器一臺，取得含稅收入120 000元。
（4）當期銷售自行車發出包裝物收取押金50 000元，本月沒收逾期未收回的包裝物押金60 000元。
（5）購進自行車零部件、原材料取得的增值稅專用發票上注明金額140 000元，增值稅稅額23 800元。
（6）從小規模納稅人處購進自行車零件，支付價稅合計金額90 000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票。
（7）本廠直接組織收購廢舊自行車，支出收購金額60 000元（未取得增值稅專用發票）。
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2022-03-30
某自行車廠（增值稅一般納稅人）生產銷售自行車，出廠平均不含稅單價為300元/輛。2014年3月末留抵稅額5000元，4月該廠購銷情況如下：
(1)向當地百貨大樓銷售800輛，百貨大樓當月付清貨款后，廠家給予了10%的現金折扣。
(2)向外地特約經銷點銷售500輛，支付運輸公司運雜費8000元，收到增值稅專用發票上注明運費金額6000元。
(3)銷售本廠2007年購買自用的機器一臺，取得含稅收人120000元。
(4)當期銷售自行車發出包裝物收取押金50000元，本月沒收逾期未收回的自行車包裝物押金60000元。
(5)購進自行車零部件、原材料取得的增值稅專用發票上注明金額140000元，增值稅稅額23800元。
(6)從小規模納稅人處購進自行車零件，支付價稅合計金額9000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票。
問:1.該自行車廠當期準許抵扣的進項稅額
2.當期的增值稅銷項稅額
3.銷售自己使用過的機器應納增值稅為？
4.當月該廠應納增值稅為？
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2020-06-29
付的其他與經營活動有關的現金＝“管理費用”中除職工薪酬、支付的稅金和未支付現金的費用外的費用（即支付的其他費用）＋“制造費用”中除職工薪酬和未支付現金的費用外的費用（即支付的其他費用）＋“銷售費用”中除職工薪酬和未支付現金的費用外的費用（即支付的其他費用）＋“財務費用”中支付的結算手續費＋“其他應收款”中支付職工預借的差旅費以及企業支付的押金＋“其他應付款”中支付的經營租賃的租金＋“營業外支出”中支付的罰款支出和現金捐贈支出等。 不明白，制造費用不是月未結轉進入生產成本，進入存貨嗎?為什么這個地方還包括
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2017-09-22
請問老師，老板用自己家的房子抵押貸款，錢給公司用了，公司每個月往老板的還款卡里轉貸款利息，這個賬要怎么做？
轉款的時候備注要寫什么，寫支付貸款利息嗎？
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2020-06-17
押題試卷1
綜合題33
相關會計分錄：
①借：所得稅費用 2750
貸：應交稅費——應交所得稅 2750
②借：遞延所得稅資產 250
貸：遞延所得稅負債 225
所得稅費用 25
所得稅25哪來的
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2021-09-03
老板去年用他的房子抵押貸款200萬。今年貸款到期，需要還款，先還50萬，然后又貸出來50萬，再還帶50，再貸50反復操作，把200萬還完，有貸出來200萬，這個賬怎么走。
2/700
2022-01-08
老師，借：所得稅費用 貸遞延所得稅資產 與
借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 怎么區分呀，我是聽押題2里面的綜合那道題里面的
一下借一下貸，不知道怎么區分
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2020-08-10
老師，我們公司向銀行貸款，用房子作為抵押物，評估費評估單位開具專用發票給我們，我們也付款進了管理費，現在銀行把這筆錢又退給我們單位了，怎么做賬啊？
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2019-10-11
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