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籌建期，關于土地使用權，非廠房建設期和廠房建設期，土地使用權攤銷的會計分錄怎么做？
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2019-07-31
1.某生產企業2022年度發生如下業務：
（1）銷售貨物取得收入7000萬元；
（2）取得特許權使用費收入500萬元；
（3）接受捐贈材料一批，取得增值稅專用發票注明材料價款50萬元、增值稅8.5萬元；
（4）繳納增值稅800萬元，其他稅金及附加91萬元；
（5）銷售成本4000萬元；
（6）銷售費用1500萬元，其中廣告費1200萬元；
（7）管理費用800萬元，其中業務招待費80萬元，支付給關聯企業管理費30萬元；
（8）財務費用700萬元，其中含向非金融企業借款1000萬元所支付的全年利息80萬元（當年金融企業同期同類貸款的年利率為6%）；
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2023-07-02
2某電器制造企業（ 居民企業）2020 年發生下列業務：1） 銷售產品取得收入2000 萬元（ 不含稅下同） 。2）12月接受捐贈材料一批，取得捐贈方開具的增值稅專用發票上注明價款10萬元， 增值稅稅額1.3 萬元； 企業找一家運輸公司將該批材料運回本企業， 支付運雜費0.3 萬元。
（ 3 ） 報廢生產線殘值收入60 萬元。
（ 4 ） 收取當年讓渡專利使用權的專利實施許可費，取得特許權使用費收入10 萬元。
（ 5 ） 取得國債利息收入2 萬元。
（ 6 ） 全年銷售成本1000 萬元；稅金及附加100 萬元。
（ 7 ） 全年銷售費用500 萬元，含廣告費400萬元；全年管理費用200 萬元，含業務招待費80 萬元；全年財務費用50 萬元。
（ 8 ） 全年營業外支出40萬元（ 含通過市政府部門對災區捐款20 萬元，直接對私立小學捐款10 萬元，違反政府規定被市場監管部門罰款2 萬元） 。25分
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2021-12-03
老師 我們在17年忘記提折舊了 然后在18年末補提折舊金額是100000元，會計憑證怎么做（ 包括補提折舊和涉及所得稅的憑證），謝謝老 匯算清繳表： （一）房地產企業銷售未完工開發產品特定業務計算的納稅調整額（24-25） 中的 3.實際發生的稅金及附加、土地增值稅，稅金指的是哪些 含有房產稅 城鎮土地使用稅和水利建設基金嗎
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2019-04-26
計算本年利潤總額時，增值稅城市維護建設稅和教育稅附加房產稅城鎮土地使用稅需要扣除嗎
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2020-11-28
中國公民李某全年各項所得如下(1)全年工資收入180000元，專項扣除38400元，已預扣個稅2040元;
(2)3月取得勞務報酬收入5000元已預扣個稅800元;
(3)7月取得特許權使用費收入6000元，已預扣個稅960元。
備注:李某有一名讀中學的女兒，已與其妻子商議由李某扣除子女教育;李某為獨生子，其父母已年滿60歲。
要求:請計算李某2021年綜合所得應納個人所得稅，并判斷李某年末匯算清繳時是否需要補稅。
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2022-01-11
10.假定某居民個人(自由職業者)于2020年取得以下收入:
(1)從A單位取得設計勞務報酬收入3000元;
(2)從B單位取得攝影勞務報酬收入80000元;
(3)從C單位取得繪畫勞務報酬收入130000元。
(4)將自有一項專利技術提供給D公司使用，一次性取得特許權使用費收入60000元。
(5)取得稿酬所得20000元。
(6)從1月起享受子女教育專項附加扣除1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。
(7)2020年度大病醫療支出(醫院費用清單)4.5萬。
計算:(1)小王上述收入應預扣預繳的個人所得稅稅額。
(2)匯算清繳應納個人所得稅稅額。
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2021-06-25
在稅局代開的房屋租賃發票，同時交的個人所得稅和房產稅，城鎮土地使用稅和印花稅，應該怎樣做分錄啊
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2017-10-07
2019年2月，某企業發生自用房地產應交房產稅2000元、應交增值稅稅額1000元、車船稅3000元、城鎮土地使用稅稅額1500元、消費稅16000元支付印花稅稅額800元。不考慮其他因素，該企業當月應計入“稅金及附加”的為
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2020-04-13
中國公民李某2021年各項所得稅情況如下，⑴，全年工資收入180000元，專項扣除合計38400元，已預扣個稅2040元⑵3月取得勞務報酬收入5000元，已預扣個稅800元⑶7月取得特許權使用費收入6000元，已預扣個稅960元。
備注:李某有一名讀初中的女兒，已與其妻子上議，由李某一人扣除子女教育，要求:計算李某2021年綜合所得應納個人所得稅，并判斷李某年末匯算清繳時是否需要補稅？
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2022-12-21
作業五
李某是我國一位會計專家，就職于甲公司。李某本年取得如下收入:
(1)每月從A公司取得稅前工資收入12500元，其中包括政府特殊津貼2500元。
(2)5月，李某和王某合作寫書通過乙出版社出版。 當月兩人從出版社取得稅前稿 酬收入共計20000元，兩人約定按6:4分成。
(3)7月，李某為丙公司提供一項專有技術并取得稅前特許權使用費收入7000元(4)8月，李某為丁公司作報告并取得稅前收入6000元。
(5)11月，李某轉讓自有房屋一套，原價700000元，銷售收入1200000元(不含 增值稅)，轉讓過程中繳納稅費40000元。
李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。
要求:計算李某本年應納個人所得稅總額。
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2023-06-04
代開房屋租賃發票要交個人所得稅，城鎮土地使用稅可以扣除嗎？修繕費無論發沒發生每月都可扣除800元嗎？
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2020-06-08
老師我的憑證上，地方教育費已經做了計提應交結轉，但是不知道為什么在利潤表里，唯獨地方教育附加的數字被顯示再利潤表第九欄，城鎮土地使用稅，房產稅，車船稅那一欄里，實在不知道為什么
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2020-07-08
工程上使用的原材料在沒有發票的情況下，能不能在使用時計入工程施工-合同成本科目？
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2018-10-15
老師:請問我們購買了兩臺二手攪拌車，入到固定資產，使用年限還是按原來的使用年限嗎？
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2020-03-05
請教老師，本年利潤科目是什么時候使用？是在什么情況下使用？初入職場不會月末寫分錄
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2021-12-20
開具版權使用費的發票，有經營范圍的要求嗎？如果想開版權使用費的發票都需要啥手續？
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2019-05-19
老師:固定資產的使用年限是根據什么來假設使用年限的呀。比如空調5年，打印機幾年呀
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2023-08-03
城鎮土地使用稅的計提分錄怎么做？也是走營業稅金及附加嘛
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2018-11-22
老師好！公司2020年繳了城鎮土地使用稅10萬，后面發現2020年可以享受優惠，2023年11月申請，稅局退回6萬，會計上把這個6萬入賬調整以前年度損益調整，請問2020年會計財務報表財務報表期末數、2023年會計財務報表期初數需要更改嗎？還是只是收到款的當月，把財務報表的期初數作出更改就可以（即只調整未分配利潤）
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2023-11-19
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