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乙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年7月將自產(chǎn)的一批市場(chǎng)價(jià)值50萬元（不含稅）的商品捐贈(zèng)給受洪災(zāi)影響的B企業(yè)，同時(shí)提供公司運(yùn)輸車隊(duì)幫助轉(zhuǎn)運(yùn)受災(zāi)居民，按市場(chǎng)價(jià)該車隊(duì)運(yùn)輸成本價(jià)值10萬元，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額是______萬元。
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2023-11-01
【目的】 練習(xí)委托加工物資的核算。
【資料】 MY公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為 13%。委托加工物資按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算。9月委托 SN公司加工木箱一批,發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
1.2日,發(fā)出板材 30 立方米,單位成本 500元。
2.4日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付上述板材運(yùn)輸費(fèi) 500元(含稅,增值稅稅率為9%)。
3.18日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付木箱加工費(fèi)3000元(含稅,增值稅稅率為 13%)。
4.18 日,木箱全部加工完畢,共 300 只,已運(yùn)抵人庫。
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2023-09-11
資料】華星工廠為增值稅一般納稅人，202×年9月發(fā)生下列材料采購業(yè)務(wù)：
(1)從長(zhǎng)虹工廠購入甲材料300千克，每千克200元，適用的增值稅稅率為13%；費(fèi)200元，適用的增值稅稅率為9%，全部款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫。
(2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購買乙材料款30000元。
(3)從喜豐工廠購入甲、乙兩種材料，甲材料150千克，每千克200元；乙材料15千克，每千克120元，增值稅稅率為13%。購入材料時(shí)發(fā)生運(yùn)費(fèi)1500元(不含稅)，增優(yōu)稅稅率為9%(材料運(yùn)費(fèi)按兩種材料重量比例分配)。款項(xiàng)已全部支付，材料尚未送達(dá)。
(4)上述從喜豐工廠購入的材料送達(dá)，驗(yàn)收入庫。
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2023-11-12
甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，
2019年5月銷售糧食白酒10
噸，取得不含增值稅的銷售額為60萬；銷售薯類白酒
20噸，取得不含增值稅的銷售額為80萬元。白酒消費(fèi)稅的比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/500克。要求：
（1） 計(jì)算甲公司本月從價(jià)定率應(yīng)納消費(fèi)稅。
（2）計(jì)算甲公司本月從量定額應(yīng)納消費(fèi)稅。
（3） 計(jì)算甲公司本月的應(yīng)納消費(fèi)稅
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2024-01-18
500元
作業(yè)
泉州華光職業(yè)學(xué)院
1.從本地購入A材料2000公斤，單價(jià)5元，企業(yè)為增值稅一般納稅人,
增值稅率13%，款項(xiàng)已付，材料尚未驗(yàn)收入庫。
4.采購員報(bào)銷差旅費(fèi)300元，原借支350元，差額收回現(xiàn)金。
6 收到遠(yuǎn)大集團(tuán)公司訂購產(chǎn)品的匯款50000存入銀行
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2023-11-07
安達(dá)房屋開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，適用一般計(jì)稅方法，增值稅稅率9%。公司以招拍掛方式取得一塊土地，擬建商品樓兩棟(甲座、乙座)以及鍋爐房等配套設(shè)施，其建筑面積為:甲座10000平方米、乙座15000平方米、鍋爐房等配套設(shè)施200平方米。開發(fā)過程中發(fā)生如下業(yè)務(wù);原始憑證(1)以銀行存款支付土地出讓金10000000元、拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)13000000元。(2)以銀行存款支付地質(zhì)勘查、規(guī)劃方案、施工圖設(shè)計(jì)等前期工程費(fèi)1060000元(含增值稅60000元)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)3270000元(含增值稅270000元)
美滿的襯衫
于 2023-03-07 17:15 發(fā)布
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2023-06-14
業(yè)務(wù)題
1.[資料]華星工廠為增值稅一般納稅人，202x年9月發(fā)生下列材料采購業(yè)務(wù):
(2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購買乙材料款30 000元。
(4)上述從喜豐工廠購入的材料送達(dá)，驗(yàn)收入庫。
(6)收到中原工廠發(fā)來的乙材料200千克，每千克120元，增值稅稅率為13%，對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)1000元(不含稅)，增值稅稅率為9%。材料已驗(yàn)收入庫，余款已退回。
(7)購入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，單價(jià)50000元，增值稅稅率為13%，價(jià)稅合計(jì)56 500元。款項(xiàng)已用銀行存款支付。
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2023-11-16
某酒廠為增值稅一般納稅人，五月銷售自制白酒6噸，取得不含增值稅的銷售額50萬元，五月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額
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2023-04-19
某酒廠為增值稅一般納稅人。2019年6月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購免稅農(nóng)產(chǎn)品5噸，收購發(fā)票上注明的買價(jià)合計(jì)為32000元。該酒廠將收購的農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)往乙酒廠，委托乙酒廠加工生產(chǎn)白酒。白酒加工完畢后，該酒廠收回白酒12噸，支付加工費(fèi)40000元，加工的白酒無場(chǎng)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。已知白酒定額稅率為每500克0.5元，比例稅率為20%。
要求：計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。
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2022-12-21
A公司為為增值稅一般納稅人，存貨按實(shí)際成本核算，經(jīng)營貨物適用13％的增值稅稅率，消費(fèi)稅率為10％，銷售無形資產(chǎn)的增值稅稅率為6％，2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
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2023-12-24
分錄題(每題3分，共30分)
佳樂公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%;購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)可按9%稅率確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)該公司2023年8月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做出分錄，業(yè)務(wù)如下:
1.16日,購入甲材料已到達(dá)，并驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購成本60000元。
2.17日，出售宏達(dá)公司A產(chǎn)品350件，每件售價(jià)120元，增值稅稅額為5460元，貸款未收。
3.20日，業(yè)務(wù)員王力出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)730元。其中:高鐵票257元，住宿費(fèi)276.42元，增值稅稅額16.58元，出差補(bǔ)助180元。
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2024-01-16
老師好，我們公司現(xiàn)是買了別人的公司，之前一是一直沒有打理的，我們公司接手后變更為小規(guī)模納稅人（之前會(huì)計(jì)辦理的），現(xiàn)在去辦更為一般納稅人了，現(xiàn)在申報(bào)的時(shí)候有個(gè)上期留抵稅額100，實(shí)際做賬上是沒有的，這個(gè)我要怎么理？
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2020-10-20
2016年稅收征管資料歸檔工作要遞交哪幾個(gè)資料？
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2017-03-29
大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅
額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì)
50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。
（6） 供應(yīng)單位發(fā)來甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫。
（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2
400.
230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。
(10）企業(yè)購買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。
(11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
某建筑公司為增值稅一般納稅人二零一九年五月五日承建某房地產(chǎn)工程項(xiàng)目七月三十日發(fā)包方案進(jìn)度支付工程款360萬元若改建筑公司選擇適用一般計(jì)稅方法算應(yīng)納稅額改公司七月需要繳納的增值稅多少萬元
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2023-05-30
恒易公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，采用預(yù)期損失法確認(rèn)壞賬損失準(zhǔn)備，需要編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告。考慮到前瞻性因素，公司確定的各賬齡預(yù)期損失率為：1年以內(nèi)1%、1-2年10%、2-3年20%、3年以上50%。2020年1月1日，應(yīng)收賬款科目借方余額為500萬元，系2019年8月20日向甲公司賒銷商品形成。恒易公司2020年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下，要求作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理（除債權(quán)、債務(wù)設(shè)置明細(xì)科目外，其他不需要設(shè)置明細(xì)科目，會(huì)計(jì)分錄以元為單位）。
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2023-06-06
14公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為9%，本月通過銀行向分包
單位預(yù)付備科款25000元，作如下會(huì)計(jì)處理：
借：預(yù)付賬款一
預(yù)付分包單位款
25 000
貨：銀行存款
25 000
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2024-03-22
1.[資料]華星工廠為增值稅一般納稅人，202x年9月發(fā)生下列材料采購業(yè)務(wù):
(2)以銀行存款預(yù)付中原工廠購買乙材料款30 000元。
(4)上述從喜豐工廠購入的材料送達(dá)，驗(yàn)收入庫。
(6)收到中原工廠發(fā)來的乙材料200千克，每千克120元，增值稅稅率為13%，對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)1000元(不含稅)，增值稅稅率為9%。材料已驗(yàn)收入庫，余款已退回。
(7)購入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，單價(jià)50000元，增值稅稅率為13%，價(jià)稅合計(jì)56 500元。款項(xiàng)已用銀行存款支付。
高貴的黑貓
于 2023-11-16 19:14 發(fā)布
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2024-01-17
【目的】 練習(xí)委托加工物資的核算。
【資料】 MY公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為 13%。委托加工物資按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算。9月委托 SN公司加工木箱一批,發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
1.2日,發(fā)出板材 30 立方米,單位成本 500元。
2.4日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付上述板材運(yùn)輸費(fèi) 500元(含稅,增值稅稅率為9%)。
3.18日,開出轉(zhuǎn)賬支票支付木箱加工費(fèi)3000元(含稅,增值稅稅率為 13%)。
4.18 日,木箱全部加工完畢,共 300 只,已運(yùn)抵人庫
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2023-10-31
紅星公司企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。原材料采用實(shí)際成本核算，原材料發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。運(yùn)輸費(fèi)不考慮增值稅。2022年4月，與A材料相關(guān)的資料如下：
(1)1日，"原材料﹣-A材料"科目余額40000元（共4000公斤，其中含3月末驗(yàn)收入庫但因發(fā)票賬單未到而以3000元暫估入賬的A材料300公斤）
(3)8日，購入A材料4000公斤，發(fā)票賬單已收到◇貨款46000元◇增值稅額5980元，運(yùn)輸費(fèi)用2000元。材料尚未到達(dá)◇款項(xiàng)已由銀行存款支付。
(4)11日，收到8日采購的A材料，驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)只有3980公斤。經(jīng)檢查◇短缺的20公斤確定為運(yùn)輸途中的合理損耗，A材料驗(yàn)收入庫。要求：
(1）編制4月1日沖銷3月末暫估原材料的會(huì)計(jì)分錄。
(3◇編制4月8日購入A材料的會(huì)計(jì)分錄。
(4）編制4月11日收到A材料的會(huì)計(jì)分錄。
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2024-06-24
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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