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經濟業務:(1)購入一批原材料A，增值稅專用發票上注明原材料價款3000000元，增值稅稅額為480000
元。價款已經支付，材料已經驗收入庫。
(2)收購一批農產品B，實際支付的價款為1000000元，收購的農產品已經驗收入庫，增值稅扣除率為10%。
(3)用原材料C對紅葉公司投資，雙方協議按投資成本作價。該批材料的成本為2000000元計稅價格為2200000元，該材料的增值稅稅率為16%。
(4)購入一臺設備，增值稅專用發票上記載的貨款為900000元，增值稅額為144000元，設備已
驗收并交付使用，款項已經支付。
(5)公司將上述A材料的一半用于工程項目。
(6)該公司當月銷售產品不含稅收入為7500000元，貨款尚未收到。該產品的增值稅稅率為16%，不需繳納消費稅。
(7)該公司繳納當月的增值稅稅額800000元。
(8)月終，將尚未繳納的增值稅轉入“應交稅費--未交增值稅”科目，設該公司“應交稅費--未交增值稅”賬戶期初余額為0
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2021-09-22
老師好，請問小微企業上季度申報了未開票收入，繳納了增值稅稅款，下季度開始享受免稅政策，開具了免稅發票，需要沖銷上季度收入，紅字借：應收，貸：收入，應交增值稅，按照下季度開的發票，借：應收，貸：收入，是這樣嗎？
1/295
2022-05-07
老師：您好！小規模納稅人，假加7月收取了第三季度的房租，并開具了發票，請問7月僅確認當月收入和增值稅，還是確認當月的收入和三個月的增值稅呢？
1/138
2021-07-10
我是小規模納稅人，收到技術服務收入，是境外進來的收入，直接結匯到賬上的，是不是免征增值稅啊？ 沒有開發票出去的，這個免征增值稅賬務怎么寫啊
1/1488
2018-06-26
老師，我想請問一下，小規模納稅人開專票開一個點的收入，那這個收入在增值稅的申報表里怎么填呢，是填在應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）嗎
2/812
2021-08-05
主要是以收房租租金為主的收入，房產稅是以一兩個報，那如果增值稅按實際租金收入報稅，企業所得稅，按零申報，增值稅報的對房產稅會不會有影響
5/1396
2019-04-08
老師好！請問公司多余的辦公場地轉租給其他公司，開具增值稅專用發票，增值稅申報的時候主表上銷售額里自動包含了房租收入。我做賬的時候收入要記到主營業務收入-其他收入。。還是直接記入其他業務收入科目？
1/1020
2019-12-15
請問有些題為什么材料成本要算增值稅，有些又不算，看題型也沒差別！怎么區分？
1/699
2019-08-25
出口退稅這塊的增值稅分錄，貿易出口公司和生產型貿易出口公司分錄分別是？
1/1530
2020-04-02
小型微利企業異地預繳稅：增值稅附加稅，企業所得稅稅率多少？優惠政策是怎樣？
1/643
2024-09-28
想了解下開增值發票 如果客戶指定開出型號，價格比實際的還高，這樣可操作嗎
2/591
2016-12-17
我公司是生產加工型企業，原木是主要原材料，像取得這種增值稅發票怎么抵扣
2/1082
2021-06-16
我們是國家型科技企業，不是高新企業，如果是有技術轉讓合同可以免增值稅嗎
1/844
2019-07-29
商貿小規模納稅人，在賬務軟件錄入采購收貨是增值稅普通發票，應該按(收據)錄價稅合計數，還是按錄入增值稅普通發票價稅分離？
1/1124
2017-09-03
各位 請問下，我們公司月銷售額低于2萬，免征增值稅，我是直接全額做到主營業務收入？還是將增值稅做到營業外收入呢 ？怎么做賬呀？
1/654
2014-09-14
單位給別家單位開具的增值稅專用發票的 勞務費怎么入賬啊借 應收賬款 袋 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項 這么做合適不
1/382
2019-01-14
老師，我公司12月開了200萬勞務費，稅額是58252.43、沒有其他收入，如果工資是150萬，沒有進項，我收入是200萬繳增值稅，還是50萬繳納增值稅
1/312
2021-01-05
小規模納稅人所得稅有優惠政策嗎？如果開具增值稅專用發票是不是不能享受月收入小于3萬，季收入小于9萬不交增值稅的優惠？
1/1076
2018-12-07
請問老師服務業一般人，增值稅稅率百分之六，搬家處置變賣固定資產，取得營業外收入，繳納增值稅稅率按多少交？是算無票收入嗎
3/947
2019-12-19
老師，我的收入我忘了交增值稅，但是是小規模，也是在減免范圍內，我現在調整了分錄，但是我增值稅的報表收入就多了，我需要更正嘛？
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2022-03-31
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