;)
我公司通過(guò)二手車(chē)公司把車(chē)賣(mài)了，我手上現(xiàn)在就一張二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票這個(gè)發(fā)票，我們是小規(guī)模可以給買(mǎi)方開(kāi)具15萬(wàn)的專(zhuān)票，我根據(jù)發(fā)票計(jì)應(yīng)收15萬(wàn)沒(méi)有計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，開(kāi)出去的發(fā)票都是收入，這樣不計(jì)入收入月底會(huì)跟報(bào)表對(duì)不上怎么辦？我是不是應(yīng)該計(jì)提增值稅？下面是我做的分錄，請(qǐng)老師幫忙看看我做的對(duì)不對(duì)？
2/923
2019-07-09
小規(guī)模納稅人2季度有計(jì)提增值稅和附加費(fèi)，但是沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，次月只交了專(zhuān)票部分，3季度也沒(méi)超過(guò)，有開(kāi)專(zhuān)票，次月申報(bào)時(shí)繳納了，但是在當(dāng)月沒(méi)有計(jì)提，是否要補(bǔ)提呢
1/636
2019-10-11
1.甲公司為家電生產(chǎn)企業(yè)，共有職工200名，其中170名為直接參加生產(chǎn)的職工，30名為總部管理人員。2017年12月，甲公司以其生產(chǎn)的每臺(tái)成本為900元的電暖器作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工。該型號(hào)的電暖器市場(chǎng)售價(jià)為每臺(tái)1 000元，甲公司適用的增值稅稅率為13%。甲公司應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄
2.例題】甲公司為總部各部門(mén)經(jīng)理級(jí)別以上職工提供汽車(chē)免費(fèi)使用，同時(shí)為副總裁以上高級(jí)管理人員每人租賃一套住房。甲公司總部共有部門(mén)經(jīng)理以上職工20名，每人提供一輛桑塔納汽車(chē)免費(fèi)使用，假定每輛桑塔納汽車(chē)每月計(jì)提折舊1 000元甲公司應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄： （1）確認(rèn)提供汽車(chē)的非貨幣性福利： （2）計(jì)提汽車(chē)折舊
5/1276
2022-04-20
我是一家運(yùn)輸公司，車(chē)輛都是掛靠我公司的，收到購(gòu)車(chē)增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)怎么做賬？計(jì)提折舊時(shí)怎么怎么做賬？
1/1577
2018-01-18
老師，我們是小規(guī)模納稅人，季度額也沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，做收入時(shí)可以不用計(jì)提增值稅么？
1/713
2019-12-26
甲公司于2021年12月31日將自己經(jīng)營(yíng)餐廳對(duì)外出租并采用成本模式計(jì)量。租期為3年，每年年初收取租金30萬(wàn)元。出租時(shí)，該餐廳的成本為2600萬(wàn)元，已計(jì)提折舊500萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為20年，采用年限平均法計(jì)提折舊，無(wú)殘值。2024年12月31日該建筑物的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為1650萬(wàn)元，預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值為1600萬(wàn)元。2024年12月31日租賃期滿，將該建筑物對(duì)外出售，價(jià)款1630萬(wàn)元，價(jià)稅款收到存入銀行。假定不考慮除增值稅外其他相關(guān)稅費(fèi)，增值稅稅率9%。【要求】編制自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為出租、收取租金、按年計(jì)提折舊、計(jì)提減值準(zhǔn)備、到期出售等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
2/425
2022-12-08
上月有稅控機(jī)技術(shù)服務(wù)費(fèi)280，計(jì)提增值稅是按實(shí)繳金額還是未扣減金額？
1/863
2020-06-16
老師，我當(dāng)月認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)票，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額1000，進(jìn)項(xiàng)稅額2000，進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額200，報(bào)增值稅時(shí)，本月不需要繳納增值稅，報(bào)表上顯示期末留抵額是1000。那我做賬時(shí)計(jì)提稅費(fèi)要怎么錄入分錄呢
1/1115
2021-10-20
公司是小規(guī)模納稅人，上年度多計(jì)提增值稅 以后年度調(diào)整 怎么做賬？應(yīng)收稅費(fèi)余額為負(fù)的需要調(diào)整嗎？
1/1789
2020-04-16
甲公司為增值稅一般納稅人，2020年12月30日，出售一座建筑物（系2016年6月1自建完工），原價(jià)（成本）為2 000 000元，已計(jì)提折舊1 500 000元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。實(shí)際出售價(jià)格為1 200 000元，增值稅稅率為9%，增值稅稅額為108 000元，款項(xiàng)已存入銀行。甲公司應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：
1/11465
2020-04-20
#提問(wèn)#老師本月計(jì)提增值稅不確認(rèn)收入，報(bào)稅是填未開(kāi)票收入嗎？下月開(kāi)票了又要怎樣報(bào)稅和做賬？我們是一般納稅人
6/283
2019-09-26
老師，咨詢一下，我公司有個(gè)清包工工程21萬(wàn)，其中11萬(wàn)是轉(zhuǎn)包給一個(gè)包工頭（他沒(méi)有開(kāi)票給我們的，但我有要求給我一份申報(bào)個(gè)稅人員名單，都是農(nóng)民工我就做工資表申報(bào)個(gè)稅）1，老師這些農(nóng)民工我做工資表跟我們自己管理人員工資一樣計(jì)提工資薪金？2.交增值稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_后面科目（簡(jiǎn)易計(jì)稅）這個(gè)要單獨(dú)設(shè)置嗎？
1/181
2021-04-06
小規(guī)模納稅人，電商平臺(tái)，賣(mài)商品、提供家政保潔、維修服務(wù)。跟供應(yīng)商簽署的平臺(tái)入駐協(xié)議，消費(fèi)者在線消防支付到平臺(tái)，公司按月跟供應(yīng)商結(jié)算。只是差額部分記收入，可以吧？按照差額方式，平時(shí)計(jì)提增值稅是按5%計(jì)算么？
1/488
2018-07-07
2016年12月2日，高嶺公司購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)設(shè)備，原始價(jià)值為800000元，預(yù)計(jì)使用10年，凈殘值率為4%，按年數(shù)總和法計(jì)提折舊。2018年4月20日，高嶺公司因?yàn)檗D(zhuǎn)產(chǎn)，該設(shè)備不再需用，遂與甲公司簽訂不可撤銷(xiāo)銷(xiāo)售協(xié)議，約定在2018年年底按協(xié)議將此設(shè)備轉(zhuǎn)售給甲公司。2018年4月20日，甲公司出價(jià)580000元，應(yīng)交增值稅75400元，預(yù)計(jì)處置費(fèi)用30000元，不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。同日，高嶺公司將該項(xiàng)設(shè)備轉(zhuǎn)為持有待售固定資產(chǎn)，并如期于2018年年底按協(xié)議將此設(shè)備轉(zhuǎn)售給甲公司。
要求：
（1）簡(jiǎn)述企業(yè)將固定資產(chǎn)劃分為持有待售固定資產(chǎn)需要滿足哪些條件。（3分）
（2）編制2018年4月20日高嶺公司會(huì)計(jì)分錄。（4分）
（3）編制2018年底高嶺公司會(huì)計(jì)分錄。（3分）
1/1320
2021-05-20
2016年12月2日，高嶺公司購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)設(shè)備，原始價(jià)值為800000元，預(yù)計(jì)使用10年，凈殘值率為4%，按年數(shù)總和法計(jì)提折舊。2018年4月20日，高嶺公司因?yàn)檗D(zhuǎn)產(chǎn)，該設(shè)備不再需用，遂與甲公司簽訂不可撤銷(xiāo)銷(xiāo)售協(xié)議，約定在2018年年底按協(xié)議將此設(shè)備轉(zhuǎn)售給甲公司。2018年4月20日，甲公司出價(jià)580000元，應(yīng)交增值稅75400元，預(yù)計(jì)處置費(fèi)用30000元，不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。同日，高嶺公司將該項(xiàng)設(shè)備轉(zhuǎn)為持有待售固定資產(chǎn)，并如期于2018年年底按協(xié)議將此設(shè)備轉(zhuǎn)售給甲公司。
要求：
（1）簡(jiǎn)述企業(yè)將固定資產(chǎn)劃分為持有待售固定資產(chǎn)需要滿足哪些條件。（3分）
（2）編制2018年4月20日高嶺公司會(huì)計(jì)分錄。（4分）
（3）編制2018年底高嶺公司會(huì)計(jì)分錄。（3分）
2/705
2021-06-20
1、小規(guī)模納稅人發(fā)生稅局代開(kāi)專(zhuān)票時(shí)，需要即扣繳增值稅及附加稅，那要如何做賬？是否還要先計(jì)提稅費(fèi)？（注：附加稅實(shí)行減半征收）2、公司參社保就老板和老板娘，社保費(fèi)還要計(jì)提不？3、如果社保費(fèi)全部公司負(fù)擔(dān)，那應(yīng)該如何做賬？
1/739
2019-09-03
公司一般納稅人，然后每月沒(méi)有計(jì)提增值稅和其他稅，如果當(dāng)月繳納上月稅費(fèi)時(shí)應(yīng)該怎么做分錄才平衡，不然負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)就是負(fù)數(shù)了。
1/719
2019-05-27
小規(guī)模納稅人一個(gè)季度雖然銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)也要計(jì)提增值稅吧？
1/1347
2020-04-02
2019 年 9 月，珠江公司為慶祝國(guó)慶節(jié)，將自行生產(chǎn)的 A 產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，每人1 件。珠江公司共有職工 200 名，其中一線生產(chǎn)工人 150 名，車(chē)間管理人員 20 名，行政管理人員 12 名，銷(xiāo)售人員 16 名，專(zhuān)項(xiàng)工程負(fù)責(zé)人員 2 名。該產(chǎn)品每件成本為 900 元，單位計(jì)稅價(jià)格（公允價(jià)值）1 200 元。珠江公司適用的增值稅稅率為 13%。
2.珠江公司為各部門(mén)經(jīng)理提供汽車(chē)免費(fèi)使用，同時(shí)為每位副總裁租賃一套住房免費(fèi)使用。珠江公司部門(mén)經(jīng)理共 5 名，副總裁 3 名。假定每輛轎車(chē)每月計(jì)提折舊 1 000 元；每套住房月租金為 8 000 元。
（三）要求：做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
1/544
2022-04-06
甲企業(yè)為生產(chǎn)車(chē)間購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元，增值稅稅額為2.6萬(wàn)元，另支付運(yùn)雜費(fèi)1萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值率2%，預(yù)計(jì)使用年限10年。編制購(gòu)入設(shè)備、計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。
3/927
2022-10-27
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
