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計算企業(yè)所得稅，費用部分包含營業(yè)外支出嗎
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2017-03-31
老師，在嗎？我想問下所得稅25%的，但是現(xiàn)在小微企業(yè)減按5%計算所得稅，那所得稅費用的計提是按25%計提還是5%計算，余下的部分作營業(yè)外收入還是不走營業(yè)外收入直接按5%計提？
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2019-07-11
老師，在嗎？我想問下所得稅25%的，但是現(xiàn)在小微企業(yè)減按5%計算所得稅，那所得稅費用的計提是按25%計提還是5%計算，余下的部分作營業(yè)外收入還是不走營業(yè)外收入直接按5%計提？
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2019-07-11
老師你好，我想問一下在計算企業(yè)所得稅時，三大費用除了書本上列出來的那些扣除有要求外，其他的，如管理費用-辦公費，之類的這些小的費用是不是可以全額扣除的？
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2019-08-20
房地產(chǎn)企業(yè)5月收到預(yù)收款，預(yù)繳企業(yè)所得稅放在7月，那1一6月的費用可以抵減嗎？1-3月沒有繳過企業(yè)所得稅。
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2020-06-08
稅控盤的發(fā)票可以抵扣是嗎？小規(guī)模的怎么抵扣？
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2017-06-22
老師，5月份年報繳納2019企業(yè)所得稅你們是計入哪個科目?未分配利潤還是所得稅費用里?
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2020-07-14
我是小規(guī)模建筑勞務(wù)。在報2022年季度企業(yè)所得稅假如收入100萬成本75萬期間費用32萬。但季表里沒有期間費用那利潤就變成25萬。要預(yù)交稅了，可是
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2022-04-09
不需要資本化的借款費用，準(zhǔn)予扣除。是準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除？
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2020-07-09
【經(jīng)典例題·單選題】（2019年）甲公司適用的企業(yè)所得稅率為25%，20×6年6月30日，甲公司以3 000萬元（不含增值稅）的價格購入一套環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，并于當(dāng)月投入使用。按照企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定，甲公司對上述環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備投資額的10%可以在當(dāng)年應(yīng)納稅額中抵免，當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度中抵免，20×9年度，甲公司實現(xiàn)利潤總額1 000萬元。假定甲公司未來5年很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減，不考慮其他因素，甲公司20×9年度利潤表中應(yīng)當(dāng)列報的所得稅費用金額是（ ）。
A:零 B:190萬元 C:250萬元 D: -50萬元 答案：D
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2022-05-01
關(guān)于遞延收益的問題，我司現(xiàn)在每個月攤銷遞延收益10w，假如利潤表的利潤是30w，其中10w是遞延收益的營業(yè)外收入。那么所得稅費用是：30*0.25=7.5w，還是20*0.25=5，這分?jǐn)偟?0w是否需要繳納所得稅，如果不需繳納，是否要填一份免稅資料還是？具體怎樣操作
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2017-10-25
后期沒有收到發(fā)票的那部分費用，在所得稅申報表里，哪里納稅調(diào)增？比如房租費，管理費用-開辦費
1/1098
2018-03-02
所得稅申報表里的營業(yè)成本里填報的時候包含期間費用嗎？
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2017-12-07
預(yù)繳企業(yè)所得稅時,能否暫估研發(fā)費用加計扣除金額抵減
1/1987
2015-10-20
老師，請教哈，企業(yè)的所得稅稅負(fù)率年度差異有點大，有問題不？公司是2020年成立，技術(shù)服務(wù)型公司，2020年的稅負(fù)率為：0.02 2021年的稅負(fù)率為-0.12（2021年這年，確實虧損）；2022年的稅負(fù)率為：0.43 （2022年這年，所有成本費用比較少，收入大，交的稅相對多） 2023年的稅負(fù)率為：0.08
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2024-01-04
現(xiàn)在報第四季度企業(yè)所得稅表，研發(fā)費用是第三季度的數(shù)據(jù)，沒有辦法更改，直接申報嗎，謝謝老師
1/1162
2022-01-13
1/395
2023-06-19
老師，請問總公司委派人員到分公司工作，工資社保都由總公司支付，請問總公司支付的該人員工資等費用能否作為分公司成本費用在企業(yè)所得稅前扣除
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2022-01-14
百華公司在籌資過程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資
方式
(1)取得3年期借款100萬元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費用率為1%。
(2)發(fā)行5年期的債券， 票面面值為1200萬元，票面年利率為10% 每年付息一次，發(fā)行價為1200萬元，發(fā)行費用率為3%，所得稅稅率為25%。
(3)按面值發(fā)行100萬元的優(yōu)先股股票，籌資費用率為4%, 年優(yōu)先股股利率
為10%。
(4)發(fā)行普通股600萬股，每股10元，籌資費用率為5%，第1年年末每股發(fā)放股利2元，預(yù)計未米股利每年增長率為4%。
(5)留存收益為600萬元。
要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內(nèi)容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
老師，你好。收到2020年度的企業(yè)所得稅，原來分錄借方：銀行存款，貸方：所得稅費用，現(xiàn)在要將原來的分錄沖減，正確分分錄借方：銀行存款，貸方：利潤分配—未分配利潤。我采用這種方法后，但是利潤表上所得稅費科止出現(xiàn)：有金額。
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2021-12-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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