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18年享受固定資產加速折舊（固定資產凈值50萬一次性計入管理費用），需要在18年確認遞延所得稅負債嗎？
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2019-03-21
老師，你好！我是今天下午給你提問2020年3月份沖紅2019年發票，請教你調賬的分錄那個同學。我還想問一問：我2019年多交的城建稅和附加稅也是和所得稅一樣的現在確認遞延所得稅資產嗎？比如說我多交的城建稅和附加稅還有所得稅合理5萬元，那么只需要做成一筆分錄：借：遞延所得稅資產 5萬 貸：所得銳費用或者以前年度損益調整5萬，這樣對嗎？
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2020-04-13
、甲公司2019年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25%，預計未來期間適用的所得稅稅率不會發生變化，未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。
該公司2019年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
（1）2018年12月31日取得一項固定資產，成本為6 000 000元，使用年限為10年，預計凈殘值為0，會
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2022-09-16
取得政府補助時
借：銀行存款
貸：遞延收益
攤銷時：
借：遞延收益
貸：其他收益（或營業外收入）
如果企業先收資金再購建，應在開始對相關資產計提折舊或攤銷時開始將遞延收益分期計入損益。
收到補助計入遞延收益，發生費用 時，正常記入費用，同時把收到的收益，分攤入營業外收入，相當于彌補一點你們的費用。如果你們的補助分攤金額大于你們實際支付的費用，那就是你們有營業外收入，如果補助金額小于你們實際的費用，就是相當于政府給了部分補助。
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2024-06-19
老師好，題在圖片里，問根據資料（3），編制2012年甲公司將投資性房地產由成本模式變為公允價值模式的分錄。我想問遞延所得稅負債是怎么算出來了，我理解的是賬上房地產是公允價值3000，稅法規定的是原值3000-12年的折舊720=2280，有遞延所得稅負債180。
答案是
借：投資性房地產——成本3000
投資性房地產累計折舊660
投資性房地產減值準備190
貸：投資性房地產3000
投資性房地產——公允價值變動300
遞延所得稅資產(190× 25%)47.5
遞延所得稅負債90
盈余公積41.25
利潤分配——未分配利潤371.25
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2019-06-20
[圖片]這道例題里的遞延所得稅負債850塊錢這個是不是只有在處置這個房地產的時候才考慮就是在重新看，估計價值是多少，這個遞延所得稅負債的余額是多少，在考慮交稅的問題。因為這套題他沒有借所得稅費用阿戴這個遞延所得稅負債，他直接就帶所得稅負債了，所以我問一下這個交的時候兒是他在哪個環節，怎么考慮。處置這個投資性房地產的時候才做，借：遞延所得稅負債。貸：應交稅費-應交所得稅。
交稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款
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2022-07-28
第一，如果單純的就只有其他綜合收益產生的遞延所得稅，那么在處置的時候，我們就直接反向結轉，影響其他綜合收益，不影響所得稅費用，第二種情況，在轉換日，是影響留存收益而產生的遞延所得稅，在持有期間，因為以公允模式計量，會形成新的遞延所得稅，是損益類，到處置的時候，有兩個遞延所得稅，一個對應的所得稅費用，一個對應的留存收益，那么我們都通過所得稅費用來沖銷，是這樣嗎。我不理解的點是，為什么轉換的時候影響留存收益，處置時候又去影響所得稅費用？
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2019-07-14
2024 年 2 月 1 日，甲公司與客戶簽訂 X 商品生產合同，合同約定甲公司為客戶訂制生產 X 商品 1 萬件，約定 X 商品交付日為 2024 年 5月 1 日，合同價格為 500 萬元。若 X 商品在滿足客戶的質量要求的前提下可提前交付，每提前一天，客戶承諾在合同款基礎上增加 1 萬元；若延遲交付，每延遲一天，客戶有權將合同價格減少 1 萬元。甲公司估計延遲 2 天的概率為 6%，延遲 1 天的概率為 9%，按時完工的概率為 60%，提前 1 天的概率為 25%，不考慮其他因素，該合同甲公司交易價格應當確定金額是（? ? ）萬元。
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2024-08-13
16年12月計提壞賬準備時，借：資產減值損失 14474.3 貸：壞賬準備 14474.3同時計提遞延所得稅費用，借：遞延所得稅資產 3618.58（14474.3*25%） 貸：所得稅費用 3618.58（14474.3*25%）16年12月計提年所得稅費用，借：所得稅費用 21790.12 貸：應交稅費-應交企業所得稅 21790.12實際17年做匯算清繳時，把資產減值損失14474.3元調增后，按10%繳企業所得稅11119.99元，請問下今年調整以前年度調整損益金額是多少？前面遞延所得稅資產按25%算的，后面實繳按10%算的，再加上對遞延所得稅有點不明白，所以搞不清楚到底要調整的金額是多少
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2017-12-21
老師咨詢個問題 ：假設收政府經費100萬，收到做分錄：借：銀行存款100萬，貸：遞延收益100萬。然后發生支出共50萬費用。其中損益科目發生額48萬，進項稅額2萬。那請問遞延收益結轉收入金額該怎么確定？借：遞延收益48萬嗎貸：主營業務收入48萬 還是：借：遞延收益50萬，貸：主營業務收入 50萬？ 1.這個要分總額法和凈額法之分嗎？2.老師我是這樣做：比如，我發生支出一筆，借：管理費用-材料費48萬 應交稅費-進項稅2萬，貸：銀行存款 50萬。這樣是不是算凈額法做?
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2022-06-06
這道例題里的遞延所得稅負債850塊錢這個是不是只有在處置這個房地產的時候才考慮就是在重新看，估計價值是多少，這個遞延所得稅負債的余額是多少，在考慮交稅的問題。因為這套題他沒有借所得稅費用阿戴這個遞延所得稅負債，他直接就帶所得稅負債了，所以我問一下這個交的時候兒是他在哪個環節，怎么考慮。處置這個投資性房地產的時候才做，借：遞延所得稅負債。貸：應交稅費-應交所得稅。
交稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款
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2022-07-28
做外賬的，也沒有相關業務，2018年就只有一個電子鑰匙延期費用，還要怎么做賬啊，都不會
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2019-01-07
稅務口徑的企業所得稅和列示在利潤表里的所得稅金額是不一致的 ，有遞延的影響嗎？
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2019-04-02
去年買的SVIP賬號，快賬功能是一年，一直都沒用過，還有幾個月就到期了，可以申請延長嗎？
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2017-09-15
老師，請教一下，銷售方因延期付款，產生的違約金，可以要求對方開專票嗎，能抵扣進項不
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2023-04-12
受疫情影響，稅務申報延期到2月24號，增值稅發票勾選是不是在24號勾選完成就可以？
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2020-02-08
老師，您好！請問企業收到一筆政府補助，可以一部分做遞延收益，一部分做營業外收入嗎？
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2020-04-17
老師您好，應交所得稅和所得稅費用之間的關系是 所得稅費用=應交所得稅+-遞延項目 嗎
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2020-07-12
去年多繳企業所得稅退稅 但是去年辦了延期繳納，下半年的企業所得稅1月份繳納的
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2019-08-01
老師咨詢你一下哈，公司辦理延期繳納稅款和逾期繳納稅款對公司的影響分別是啥啊？
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2020-01-07
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