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賬務處理練習（債權投資）
A 業務資料：
2017年1月1日，甲公司支付價款100萬元，購入乙公司發行的5年期債券，面值為125萬元，票面利率為4.72%（單利），實際利率10%。該債券采用每年末支付利息，本金到期支付的方式。甲公司將其確認為債權投資。全部分錄
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2022-05-11
我們今年一六年就兩個月的銷售額是17萬多。所得稅是10%嗎填報企業所得稅申報表的時候。他上面的稅率，各是25%但是報表上面自動有個減免的金額這樣對嗎？
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2017-01-10
你好，老師，問一下這張是酒店會計增值稅申報表，這張表里面為什么不填寫其中下面的第三列，個人認為有（一）按適用稅率計稅銷售額，就必須有其中來組成的，
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2018-04-13
甲公司于2018年5月1日向乙公司銷售一批產品,貨款為20000元
增值稅為3200元,收到乙公司簽發的一張面值為23200元、 期限為90天的
銀行承兌匯票,票面利率為8%。
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2023-11-26
金老師：根據上面比，我下面這個就是環比了對吧：我要計算4月與3月利潤環比率，你看我這樣計算和表述對嗎？：4月虧損-32559.51元比3月虧損-87040.35元環比下降62.59%。
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2019-05-13
公司經批準于2018年1月1日委托證券公司以面值發行三年期債券100000元,票面利率6%,用于生產經營。每年7月1日、1月1日分兩次付息。另付發行手續費5000元
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2021-05-29
就是4月份不是稅率下調了嗎 我5月份要開 16%的發票 在4月份申報里面我做了未開具發票申報 5月份我開了發票 怎么在5月份申報里面把開發發票沖回來
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2019-06-06
老師，醫院里面共享陪護床屬于醫療器械嗎？明天要去面試一家公司 不知道他適用什么樣的稅率制度，目前是一家小規模納稅人，他們有沒有什么稅收優惠政策？
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2020-06-10
1.甲投資者購買乙國債并持有至到期。乙國債為5年期債券，每份債券面值1000元，票面利率為4%，單利計息，到期一次還本付息。乙國債還有3年到期，當前價格1020元。
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2022-03-25
你說勞務派遣公司采用差額計稅了就只能選用百分之5的征收率，那您前面不是也講了一般計稅也采用差額計稅稅率不是百分之6嗎 這個邏輯有點不太明白
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2019-03-10
老師，我公司上面利潤總額—936320，今年利潤總額1959437，利潤增長率=（本年利潤總額—上年度利潤總額）/上年度利潤總額，那這樣我的利潤增長率是負數了，應該該是多少呢？
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2019-10-30
小規模公司做日租房出租的租金按幾個點的稅率開票？ 如果是一般納稅人又按幾個點開票？ 如果是這個日租房是公司的或者是外面業主的，稅率是一樣的嗎？
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2017-07-21
老師 零稅率里面有個向境外單位提供完全在境外消費的十類服務 研發服務 設計服務等 為什么只有這十類呀 不是所有完全在境外的都是零稅率 不交稅嗎
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2019-05-21
某企業2002年1月1日購買南方公司同日發行的4年期 利率為12%的債券 債券面值1000元 共計40份 實際支付價款為41000 該債券到期一次還本付息。實際利率怎么算？
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2017-06-26
為什么發展能力里面，資本保值增長率的公式是期末所有者權益除以期初所有者權益？不應該是增值額除以年初所有者權益嗎？就像所有者權益增長率那樣？
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2019-08-25
經與乙公司商協，甲公司以一項專利技術換入乙公司的一批產成品，經評估確認，該專項技術的公允價值為900萬元，乙公司換出產品的賬面價值為560萬元，公允價值為700萬元（等于計稅價格），乙公司另以銀行存款支付甲公司109萬元。乙公司將產品運抵甲公司并向甲公司開具了增值稅專用發票，當日雙方辦妥了專利技術所有權轉讓手續。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為13%，交換具有商業實質，不考慮其他因素，乙公司換入專利技術的入賬價值是（ ）萬元。
A 783
B 791
C 669
D 900
需要解題思路、計算過程
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2020-06-25
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。甲公司以一臺生產經營用固定資產(動產)換入乙公司的一項交易性金融資產。換出固定資產的賬面原價為1200萬元，已計提折舊50萬元，未計提減值準備，公允價值和計稅價格均為1300萬元；交易性金融資產的賬面價值為1271萬元，未計提減值準備，公允價值為1300萬元；乙公司另外向甲公司支付補價100萬元。甲公司為換入交易性金融資產支付相關交易費用5萬元。假定該非貨幣性資產交換不具有商業實質。則甲公司換入交易性金融資產的入賬價值為( )
A1271萬元
B1276萬元
C1421萬元
D1426萬元
老師，支付相關交易費用5萬元，需要計入入賬價值嗎？還是不需要
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2020-04-20
老師請問:甲公司2017年12月購入一臺管理用設備，當月投入使用。該設備價值120萬元，預計使用5年，凈殘值為零，采用年限法計提折舊。稅法規定用雙倍余額遞減法計提折舊。且預計使用年限，凈殘值與會計相同，。到2018年底該設備未計提減值準備。甲公司2018年適用所得稅25%。2019年適用所得稅稅率15%。不考慮其他因素影響，甲公司2018年12月，31號對該設備確認的遞延所得稅負債余額是多少？賬面價值=120-120/5=96萬元，計稅基礎=120-120*2/5=72萬元，(96-72)*15%=3.6萬元。題中求2018年遞延所得稅負債余額，怎么用2019年所得稅稅率了，不明白？
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2020-02-26
甲公司將其持有的交易性金融資產全部出售，售價為26 400 000元；出售前該金融資產的賬面價值為為25 700 000元；甲公司購入該交易性金融資產，支付價款26 000 000元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息500 000元）。假定不考慮其他因素，適用的增值稅稅率為6%，該項業務轉讓金融商品應交增值稅為（ ）元。
我的問題在于：【出售價26400000-（）】*0.06/1.06，中間被減的交易性金融資產科目余額，對應題目中的哪個數據。是25700000，還是26000000.題庫里的答案是26000000，我不太認可，麻煩老師講解一下。
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2019-03-14
A公司2011年2月1日發行公司債券，每張面值1000元，票面利率10%，5年期。A公司適用的所得稅稅率為25%。
要求：
（1）假定每年2月1日付息一次，到期按面值償還。發行價格為1060元/張，發行費用為6元/張，計算該債券的稅后資本成本。
（2）假定每年付息兩次，每間隔6個月付息一次，到期按面值償還。甲公司2014年2月1日按每張1020元的價格購入該債券并持有至到期，計算該債券的有效年到期收益率。
（3）假定每年付息兩次，每間隔6個月付息一次，到期按面值償還。折現率為12%，甲公司2013年2月1日打算購入該債券并持有至到期，計算確定當債券價格低于什么水平時，甲公司才可以考慮購買。
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2022-04-11
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