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老師這一題遞延m應該是三年，折現應該是m是3答案應該是a呀為什么答案是b啊
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2021-06-14
甲公司持有某其他權益工具投資（原為可供出售金融資產），成本為80 000元，2016年末該金融資產的公允價值為100 000元；甲公司2016年因產品售后服務確認了100 000元的預計負債。除上列項目外，甲公司其他資產和負債的賬面價值與其計稅基礎之間不存在差異。甲公司2016年的會計利潤為600 000元，適用的所得稅稅率為25%。期初的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額。
要求：
（1）計算下列項目金額：應交所得稅、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債和所得稅費用；
（2）編制確認遞延所得稅和所得稅費用的會計分錄。
老師您好 我想問一下這個題怎么做呀
1/3048
2020-03-22
問題：1、一般國家工作人員如果延長退休，在延長期間是領雙份工資還是單份工資？（雙份，我是理解領一份退休工資，同時因為延長退休上班再領一份退休工資）
2、圖片中延長退休的高級專家（即第1至第2段，是指這些人的工資、津貼是由工資統一發放），在期原任職單位因工作需要如果延長退休領的工資、津貼就是免個稅），如果這些專家到了退休年齡，領國家的退休工資后， 同時在私人企業或其他單位上班（退該單位不是由國家統一發放工資、津貼的單位），譔單位另外支付的工資與津貼是不免個稅的，與單位其他員工一樣計征個稅
請問：以上2點理解是否正確，如果不正確請老師給予糾正，謝謝
1/1761
2020-02-26
老師，我這三個分錄看這個月應交多少企業所得稅呢？1、借：所得稅費用-當期所得稅費用 180000 貸：應交稅費-應交所得稅 180000 2、借：資產減值損失-壞賬準備 277000貸：壞賬準備-應收壞賬準備 277000 3、借：遞延所得稅資產-可抵扣暫時性差異-壞賬準備 69250貸：所得稅費用-遞延所得稅費用 69250 利潤表所得稅費用那列寫的是110750
1/546
2015-10-22
1，5000元以下固定資產折舊是要寫到固定資產加速折舊表里嗎，對于產生的可抵扣暫時性差異需要做遞延所得稅資產嗎？2.對于去年未取得發票不能稅前扣除的長期待攤費，全部做納稅調增了，17年匯算清繳時將調增的費用全部調減嗎，還是將16年已經計提的和17年計提的費用調減呢，以后每年安計提額進行稅前扣除呢，會計分錄如何做？
1/1420
2017-05-09
1、A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ? ?）萬元
2/1672
2020-02-19
老師，我這三個分錄看這個月應交多少企業所得稅呢？1、借：所得稅費用-當期所得稅費用 180000 貸：應交稅費-應交所得稅 180000 2、借：資產減值損失-壞賬準備 277000貸：壞賬準備-應收壞賬準備 277000 3、借：遞延所得稅資產-可抵扣暫時性差異-壞賬準備 69250貸：所得稅費用-遞延所得稅費用 69250 利潤表所得稅費用那列寫的是110750。壞賬是剛計提的，要是按110750交企業所得稅的話，應交稅費就不平，余額是69250
1/999
2015-10-22
請問 我是小規模企業會計制度是小企業會計制度，賬務處理里面的資產負債表有遞延所得稅資產，但是申報的財務報表里面的資產負責表沒有這一項 怎么辦？
1/909
2020-07-14
合并報表的問題
第二章圖 分錄 為什么要轉回遞延所得稅負債50？
借固定資產1000我知道 賬面調公允 然后進資本公積，遞負250也進資本公積，
管理費用200，是計提1年的折舊200進管理費用
遞延所得稅負債50是干啥
為什么固定資產減少200 應納稅暫時性差異就要轉回50？？？
1/1133
2020-07-28
當年所得稅稅率為25%，從2017年開始適用的所得稅稅率為15%。遞延所得稅資產的期初余額為25萬元（對應的是計提的100萬壞賬準備），遞延所得稅負債期初無余額，未來能夠產生足夠的應納稅所得額抵扣可抵扣暫時性差異。
2016年12月31日，烤鴨店應收賬款余額為3000萬元，當年補提了200萬壞賬準備，壞賬準備的期末余額為300萬元。其他事項會計處理和稅法處理均一致。
要求：不考慮其他因素，編制2016年烤鴨店與所得稅相關的會計分錄
1/786
2021-08-02
某企業適用的所得稅稅率為 25%。 2018 年度利潤總額為 3000 萬元，應納稅所得額為 3200萬元，遞延所得稅資產增加 160 萬元，遞延所得稅負債增加 80萬元。不考慮其他因素，該企業2018年度應確認的所得稅費用為（ ）萬元。
A.720 B.670 C.830 D.880
1/64751
2020-03-03
某企業2018年12月31日資產負債表中部分項目資料如下：
假設該企業適用稅率為25%，2018年應納稅所得額為220000元。預計該企業后續期間能夠正常經營且能夠獲得足夠的應納稅所得額。
要求：計算該企業2018年應確認的所得稅費用、遞延所得稅資產、應交所得稅、遞延所得稅負債四個科目的金額。
1/4376
2019-12-19
A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元
請問老師，這題解析里的遞延所得稅資產為什么沒考慮期初余額，直接按50×25%確認的？
2/1513
2020-07-24
1、A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元
A
187.5
B
212.5
C
250
D
200
有疑惑？去提問
1/1961
2020-06-05
老師，您好！請問企業會計準則的資產負債表中有一項 遞延所得稅資產 這個數據填在小企業會計準則的哪個項目里？
1/3285
2020-01-13
甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產及負債無期初余額）:
(1）年初開始計提折舊的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按5年折舊，稅法規定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%;
(2）年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允價100萬；
(3）因違反環保法規定應付罰款15萬；
(4）年初面值購入到期還本付息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。
要求：
(1）計算應納稅所得額、應交所得稅。
(2）計算遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、所得稅費用，并作相關分錄。
(3）分析對資產、負債和利潤的影響結果。
1/738
2023-10-29
老師，請問下面這兩段話是對的嗎？
①可供出售金融資產是按公允價值來計量的，公允價值升高了，會計調增了可供出售金融資產的賬面價值并確認的其他綜合收益，其不影響利潤，因此確認的遞延所得稅負債不能調整所得稅費用，而應調整其他綜合收益。
②假如暫時性差異不影響利潤，而是直接進入所有者權益的，則確認的遞延所得稅負債，應調整其他綜合收益。
5/611
2022-02-23
老師你好，金稅盤和維護費，由于我們企業還沒有銷項稅，我可以這兩個月先不走賬嗎？以后有的時候再走賬抵稅，可以嗎？
進項稅發票最好還是認證之后再走賬，免得認證出現差錯！
1/564
2015-11-23
老師，我在報所得稅匯算清繳時，無調項目，收入、成本、費用都是正常填了的，為什么我的利潤表是虧損2萬多，而匯算清繳最終的所得稅彌補虧損明細表中當年所得額是-150多元呢？謝謝
1/260
2019-04-24
老板說要做些收入繳稅些稅，稅金幾十至1百來元，請問一下做收入多少合適，若一季度算90500的話，增值稅是90500/1.03*0.03=2635.92，附加稅2635.92*0.12=316.31，就這些稅嗎?木門銷售是按營業收入/1.03*0.03算稅嗎?
1/625
2017-10-15
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