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大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份
發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開(kāi)戶銀行。
(2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。
(3） 收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀
行。
(4)銷售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷項(xiàng)稅
額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。
（5）銷售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì)
50 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。
（6） 供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。
（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2
400.
230（3）生產(chǎn)車間一般性消耗材料2000元。112020107
(9） 用銀行存款3500元支付銷售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。
(10）企業(yè)購(gòu)買一臺(tái)車床，買價(jià)240 000元，增值稅
稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。
(11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車間9220
元，行政管理部門3 200元。
231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款
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2024-01-14
甲百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(3）銷售自己使用過(guò)的2018年購(gòu)入的設(shè)備，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收入49140元。
(7）以買一贈(zèng)一方式銷售睡衣，顧客購(gòu)買一套睡衣可獲贈(zèng)一雙襪子，睡衣的平均不含稅銷售價(jià)格為85元/套，襪子的平均不含稅銷售價(jià)格為2元/雙，本月共計(jì)銷售睡衣10套。
求：
(3）計(jì)算甲商場(chǎng)銷售自己使用過(guò)設(shè)備的銷項(xiàng)稅額
(7）計(jì)算甲商場(chǎng)銷售睡衣及襪子的銷項(xiàng)稅額
(11）計(jì)算甲商場(chǎng)本月應(yīng)交增值稅
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2022-12-28
.東盛機(jī)械廠為增值稅一般納稅人。2023年4月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款 800 000 元，增值稅稅額 104 000元（2）購(gòu)進(jìn) B 材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款 300 000 元，增值稅稅額 39 000元（3）銷售車床20 臺(tái)，取得不含稅收入 4 000 000 元。（4）銷售積壓不用的原材料，取得含稅收入 11300元。要求:（1）計(jì)算當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額。
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2023-09-11
甲涂料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2022 年 6 月將自產(chǎn)涂料 10000 桶用于連續(xù)加工高檔涂料,另外將自 產(chǎn)同類型涂料 20000 桶用于裝飾本企業(yè)的辦公室。涂料的生產(chǎn)成本為 50 元/桶,不含稅平均銷售價(jià)格為 70 元/桶。 已知,消費(fèi)稅稅率為 4%,成本利潤(rùn)率為 7%。計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅
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2023-06-28
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。甲公司接受乙公司投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，賬面價(jià)值200000元，已計(jì)提折舊50000元，投資協(xié)議約定的價(jià)值170000元，假定投資協(xié)議約定的價(jià)值與公允價(jià)值相符，甲公司注冊(cè)資本1000000元，按投資合同協(xié)議約定乙公司占15%的份額。會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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2023-11-13
甲公司是一家摩托車生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年5月對(duì)外銷售同型號(hào)的摩托車時(shí)共有三種價(jià)格:以6000元的單價(jià)銷售500輛;以6500元的單價(jià)銷售200輛;以7000元的單價(jià)銷售100輛。甲公司當(dāng)月以300輛同型號(hào)的摩托車對(duì)乙公司進(jìn)行投資，雙方按當(dāng)月的加權(quán)平均銷售價(jià)格確定投資金額。此類摩托車的消費(fèi)稅稅率為10%
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2023-04-10
出口退稅，收到退稅款如何做會(huì)計(jì)分錄，
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2021-08-17
物業(yè)公司，臨時(shí)攤位收入應(yīng)該交幾點(diǎn)稅
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2018-05-04
請(qǐng)問(wèn)一下老師，變更財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，一定要去稅局嗎？網(wǎng)上可以變更嗎？
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2021-05-15
請(qǐng)問(wèn)第一季度盈利40W，之前年度一直是虧損，現(xiàn)在報(bào)季報(bào)需要交企業(yè)所得稅嗎？
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2020-04-10
老師：晚上好！我現(xiàn)在做賬的公司是一人有限公司A，現(xiàn)在老板把她另一個(gè)公司B的股權(quán)由個(gè)人變更為A持股，持股比例60%，金額1500萬(wàn)元。但是兩個(gè)股東是商議經(jīng)營(yíng)的，不存在控制。另一人有限公司A認(rèn)繳是200萬(wàn)，實(shí)際未出資，只是有需要時(shí)，老板再轉(zhuǎn)入。這個(gè)我需要如何做賬
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2022-04-11
老師你好咨詢一下，公司的名稱和經(jīng)營(yíng)地址進(jìn)行了變更，以前有開(kāi)過(guò)一個(gè)基本戶，現(xiàn)在可以拿新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照去開(kāi)一個(gè)一般戶嗎？還是說(shuō)一定要基本獲得信息，變更之后才可以去開(kāi)一般戶，一般戶和基本戶之間有什么關(guān)系嗎？
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2020-04-28
老師，我問(wèn)一下工商已經(jīng)變更完法人了，稅務(wù)變更法人，變更股東，需要交印花稅嗎？都需要什么手續(xù)
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2021-10-26
是汽修公司，購(gòu)進(jìn)一起材料是借原材料應(yīng)交稅費(fèi)還是是庫(kù)存商品呢
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2017-03-20
老師，如果2018年的三季度的兩稅收入報(bào)表填報(bào)不正確，現(xiàn)需要更正，一般更正說(shuō)明要怎么書(shū)寫(xiě)
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2019-11-11
老師?一個(gè)單位已經(jīng)做完了稅務(wù)股權(quán)變更，變更成一人獨(dú)資企業(yè)了，變更工商的時(shí)候發(fā)現(xiàn)新股東名下已經(jīng)有一個(gè)一人獨(dú)資企業(yè)了，現(xiàn)在該怎么辦
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2024-04-17
計(jì)提工資和個(gè)人所得稅，分錄借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)稅，對(duì)嗎
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2016-07-14
運(yùn)輸公司變更法人,申請(qǐng)人填哪一方
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2015-12-29
老師，現(xiàn)階段從小規(guī)模納稅人變更成一般納稅人需要什么條件啊
我們公司目前沒(méi)有收入只有費(fèi)用，沒(méi)有健全的賬套變更成功后納稅有什么需要改變的，零申報(bào)能維持多久
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2016-06-15
甲企業(yè)為增值稅般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2019年12月1日,“應(yīng)付職
工薪”科目貸方余額為38萬(wàn)元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:
1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬38萬(wàn)元。其中代扣代繳的職工個(gè)人所得稅2萬(wàn)元。代扣為職工墊付的房租1萬(wàn)元。實(shí)際發(fā)放職工薪酬35萬(wàn)元。
(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車問(wèn)生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含祝的市場(chǎng)售價(jià)為60萬(wàn)元。實(shí)際生產(chǎn)成本為50萬(wàn)元
(3)31日,對(duì)本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員16萬(wàn)元,車問(wèn)管理人員方萬(wàn)元,企業(yè)行政管理人
員5萬(wàn)元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員5萬(wàn)元。
(4)31日,企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)15萬(wàn)元。討提本月住房公積金10萬(wàn)元
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2020-07-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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