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住宿費發(fā)票的進項稅轉出是不是要填在增值稅申報表二的集體福利，個人消費情況下？如果填在其他情形下，可以嗎？有問題沒？
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2018-06-14
小規(guī)模，做完稅控維護280元的減免分錄后，期末余額是否為：減免稅款余額借方280，應交增值稅余額貸方280，互相抵消了，是這樣嗎？
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2018-11-05
以舊換新向消費者銷售新產品微波爐，共收取現金465000元（已扣除收購舊微波爐抵價100000元），并開具增值稅普通發(fā)票 會計分錄怎么做
1/2017
2020-06-23
所得稅里面的微小型企業(yè)減半征收，什么是微小型企業(yè)
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2016-10-27
小規(guī)模企業(yè)的標準，小型還是大型企業(yè)怎么判斷
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2021-04-09
綜合題(1小題,共24分) 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,主營高檔化妝品的生產銷售,增值稅稅率13%,消費稅稅率15%。2×21年10月發(fā)生以下業(yè)務: 25.簡答題 (24分) (1)購入一批A材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10000元,增值稅稅額1300元,開出銀行承兌匯票支付貨款,材料已驗收入庫; (2)銷售高檔化妝品一批,成本30 000元,銷售額40 000元(不含稅),貨款已收; (3)將自產的一批護膚品用于發(fā)放職工福利,其不含稅市價為10 000元; (4)購入一項專利權,取得增值稅專用發(fā)票注明價款10 000元,增值稅600元; (5)取得當月出租包裝物的不含稅租金收入10000元,款項已收; (6)將業(yè)務(1)中購入的A材料的10%用于非應稅消費品的連續(xù)生產。要求:編制該企業(yè)以上業(yè)務的會計分錄。
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2022-12-05
4.(計算題 10.0分)
乙公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球具的生產和銷售業(yè)務。2022年10月有如下經濟業(yè)務;(1)進口一批高爾夫球桿，關稅完稅價格為35萬元。
(2)委托R公司加工一批高爾夫球桿的握把，支付不含增值稅加工費40萬元，甲公司提供原材料成本140萬元，該批握把無同類產品銷售價格。
(3)將委托加工收回的握把30%直接銷售，收取不含增值稅價款90萬元;另外70%當月全部用于生產高爾夫球桿。銷售高爾夫球桿取得含增值稅價款320萬元。
已知:高爾夫球及球具的關稅稅率為20%;消費稅稅率為10%。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
(1)計算業(yè)務1中乙公司進口高爾夫球桿的增值稅和消費稅的稅額。(2)計算業(yè)務2中R公司受托加工握把應代收代繳的消費稅稅額。(3)計算業(yè)務3中乙公司應繳納的消費稅稅額。
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2022-12-20
B選項中，委托加工物資的成本不是應該不包含稅費嘛？一般納稅人的增值稅、以及持續(xù)加工的消費稅不是都應該單獨計算嗎？
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2019-04-24
還有一個問題，就是申報增值稅未開票部分為負數，不能提交申報，我們可以填寫0，按0申報，后續(xù)月份對未開票部分抵消沖減嗎
1/741
2019-08-06
你好，請問企業(yè)財報中的現金流量表里的收到的稅費返還包括哪些稅種？有增值稅，消費稅，企業(yè)所得稅，車船稅和車輛購置稅嗎？？
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2024-05-12
進口貨物，報關單上境內收貨人是代理公司，消費使用單位是我司，繳款單位是雙抬頭。那這種稅單由誰付款？哪方能抵扣增值稅？
1/7012
2020-10-28
老師，2020年3月起，稅務局已取消增值稅扣稅憑證認證確認期限，也就是說超過360天未認證的發(fā)票，現在仍舊可以正常認證抵扣？
1/635
2020-04-13
請問M市甲公司接受N市乙公司委托加工，不含增值稅的加工費20，代收代繳的消費稅12，請問城建稅怎么計算，M市7%，N市5%
1/1675
2019-05-18
下列各項，可以計入利潤表“稅金及附加”項目的有（）
A增值稅
B城市維護建設稅
C城鎮(zhèn)土地使用稅
D進口環(huán)節(jié)應該繳納的消費稅
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2021-07-23
老師，請問財務報告這一章里面是不是只有調整增值部分會影響凈利潤和未分配利潤，那相互抵消的部分不會影響嗎？為什么呢？
2/1108
2019-07-25
老師，想問下，現在取消增值稅專用發(fā)票的認證，問下陜西省這邊現在取得專票，如何認證抵扣啊，以前是去稅務大廳掃描認證的
1/1477
2019-05-08
我廠是一般納稅人，現在收到消費發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，我們現在將發(fā)票認證，然后做進項稅轉出，請問賬務處理分錄如何操作？
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2019-07-10
想問一個問題，就是我網上申報了開增值稅專票，也去稅局審核通過，但是終端機開票的時候發(fā)現忘記寫數量單位了，該怎么取消？
1/738
2019-07-25
初級會計考試所有內容是按照2020年3月1日之后的新稅務政策還是老政策？比如現在增值稅取消認證期限限制 之前是360天
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2020-03-12
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月經營狀況如下：
（1）生產食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。
（2）將剩余50%的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調制成45度的配制酒2噸，當月全部銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額2.34萬元。
（3）配制葡萄酒一批，裝瓶對外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。
（4）從農戶手中收購高粱，收購成本價43萬元；所收購的高粱當月全部委托A公司生產白酒35000千克，收到A公司開具增值稅專用發(fā)票金額4萬元，稅額0.52萬元。當月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款80萬元。
其他相關資料：企業(yè)當期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元，白酒消費稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克，其他酒消費稅稅率為10%。
要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。
（1）計算業(yè)務（1）應繳納的消費稅。
（2）計算業(yè)務（2）應繳納的消費稅。
（3）計算業(yè)務（3）應繳納的消費稅。
（4）計算A公司代收代繳消費稅。
（5）計算（4）消費稅
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2020-06-06
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