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老師，小規(guī)模納稅人，本季已超過(guò)30萬(wàn)，要交增值稅，但是有開(kāi)票收入，還有1萬(wàn)多的不開(kāi)票的收入，款已收，我確認(rèn)了收入，但是計(jì)提時(shí)的增值稅和申報(bào)表上的增值稅有差額，要如何做賬，我賬上計(jì)提的增值稅是6150.65，申報(bào)表是6150.65
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2024-04-17
向某企業(yè)銷(xiāo)售商品，收到面值10萬(wàn)期限6個(gè)月的商業(yè)承兌匯票，票值利率8%略計(jì)增值稅
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2021-10-12
就是計(jì)算附征稅的依據(jù)就是，看增值稅申報(bào)表中的本期應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算的？如果本月是代開(kāi)的發(fā)票，因?yàn)橐呀?jīng)預(yù)繳了那個(gè)錢(qián)，申報(bào)的時(shí)候本期應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅為0，那是不是附征稅就不繳納了？
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2018-10-14
稅法 建筑行業(yè)跨省市一般計(jì)稅下，如果取得的分包增值稅專(zhuān)用發(fā)票在前期已經(jīng)抵扣了，那么在本期預(yù)繳增值稅時(shí)是否可以按照扣除分包后的余額來(lái)預(yù)繳增值稅，這個(gè)有什么稅局公告，可以查詢了解嗎？
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2020-03-23
本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額100，進(jìn)項(xiàng)稅額50，上期留底稅額500，那不用做結(jié)轉(zhuǎn)未交曾值稅了吧！
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2019-01-02
您好，老師！完稅證明上的所屬期是一定繳納了才在上面顯示是吧，例如2021年12月份的增值稅，在2022年1月份才繳納，那這筆交稅的費(fèi)用還會(huì)體現(xiàn)在這份完稅證明2021.12月份的所屬期里面嗎？
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2022-03-18
附加稅怎么算，本期增指稅（8月份銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）2萬(wàn)元，上期留底一萬(wàn)元，本期附加稅的基數(shù)是多少呢？
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2018-08-30
：(1)購(gòu)進(jìn)降壓藥原料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為100萬(wàn)元；支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為1.5萬(wàn)元。(2)購(gòu)進(jìn)免稅藥原料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為48萬(wàn)元；支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為0.8萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售降壓藥800箱，取得含增值稅價(jià)款960萬(wàn)元，沒(méi)收逾期未退還包裝箱押金22.6萬(wàn)元。(4)將10箱自產(chǎn)的新型降壓藥贈(zèng)送給某醫(yī)院臨床使用，成本3.2萬(wàn)元/箱，無(wú)同類(lèi)藥品銷(xiāo)售價(jià)格。(5)銷(xiāo)售降糖藥400箱，其中300箱不含增值稅單價(jià)為1.4萬(wàn)元/箱，100箱不含增值稅單價(jià)為1.5萬(wàn)元/箱。已知：降壓藥、降糖藥增值稅為13%，成本利潤(rùn)率為10%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算甲制藥廠當(dāng)月銷(xiāo)售降壓藥增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額(2)
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2023-11-13
老師上午好！營(yíng)改增老項(xiàng)目房地產(chǎn)企業(yè) 請(qǐng)問(wèn)附加稅要計(jì)提嗎？可不可以同增值稅一樣在納稅期限內(nèi)做預(yù)繳呢？在確認(rèn)收入的時(shí)候在轉(zhuǎn)稅金及附加呢？
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2018-11-05
增稅納稅申報(bào)表附列資料（三）第5列本期實(shí)際扣除金額填寫(xiě)數(shù)額后，主表（增值稅納稅申報(bào)表）上的銷(xiāo)項(xiàng)稅減少，但進(jìn)項(xiàng)稅并沒(méi)減少，仍是原來(lái)數(shù)額。為什么？
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2019-03-19
綜合題17/19
填空題(1/3)
某自營(yíng)出口的服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16％，退稅率為13％。2018年8月份的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）從境內(nèi)購(gòu)入服裝面料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款300萬(wàn)元。
（2）外購(gòu)一棟辦公樓取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款1530萬(wàn)元。
（3）支付水電費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅稅額3萬(wàn)元，其中5％用于企業(yè)職工浴室和食堂。
（4）內(nèi)銷(xiāo)貨物取得不含稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元，支付銷(xiāo)售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬(wàn)元并取得一般納稅人運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
（5）出口自產(chǎn)貨物取得銷(xiāo)售額折合人民幣700萬(wàn)元。
（6）進(jìn)料加工出口貨物耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題。
17、（1）已知上期留抵稅額為25萬(wàn)元的情況下，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月采用“免、抵、退”法下的當(dāng)期應(yīng)納稅額。
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 不應(yīng)該是21+3 嗎 怎么是18 反而要減
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2019-12-31
我要算這個(gè)，以前的會(huì)計(jì)說(shuō)本期留抵保留在5000左右？這是這個(gè)月的實(shí)際情況，別人教我算的，可是我填到報(bào)表上去，增值稅申報(bào)表上的數(shù)據(jù)與我的不一致
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2020-11-13
前期我賬上有一筆買(mǎi)稅控器的減免款 在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅下掛著呢 我這月有銷(xiāo)項(xiàng)了 要交稅 我做什么分錄在賬上體現(xiàn)出來(lái)它倆的差額
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2018-05-21
上個(gè)月開(kāi)票啦，但是我們上期留抵沒(méi)用完，這個(gè)月申報(bào)附加稅，跟我有沒(méi)有留抵沒(méi)關(guān)系是嗎？只要我這個(gè)月開(kāi)票了就要按照增值稅稅額比例繳納啊？
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2018-08-13
【例】甲公司是一家工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
①購(gòu)進(jìn)一批工業(yè)用原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明金額200萬(wàn)元，增值稅額26萬(wàn)元；為原材料支付給運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元，增值稅額0.9萬(wàn)元。
②向農(nóng)民收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)100萬(wàn)元。委托乙運(yùn)輸公司運(yùn)輸，取得乙運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明不含增值稅運(yùn)費(fèi)金額6萬(wàn)元。本月全部領(lǐng)用該批農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)稅率為13%的產(chǎn)品。③購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元，增值稅額2.6萬(wàn)元。
甲公司取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定并于當(dāng)月抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額；除購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品以外，購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品適用的增值稅稅率均為13%。要求：計(jì)算甲公司本年5月的應(yīng)納增值稅
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2022-04-22
為什么這個(gè)匯總表上這兩個(gè)和增值稅申報(bào)表上會(huì)有差額呢！我之前錄的增值稅報(bào)表上是不對(duì)，后來(lái)我改成和這個(gè)表一致了，怎么還是顯示只是的差額呢？
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2017-09-29
增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明:木材價(jià)款18,000元，增值稅額2340元，公司以銀行存款支付上述款項(xiàng)15000元，其余貸款由于資金不足暫欠，要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄
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2023-11-15
小規(guī)模納稅企業(yè)上個(gè)月如果開(kāi)了增值稅普通發(fā)票，但人家沒(méi)用又退回來(lái)了，本月又重新開(kāi)了一張發(fā)票，那上個(gè)月的發(fā)票還能用嗎？上月增值稅已交
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2018-11-10
（8）采用分期收款方式銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，不含增值稅的價(jià)款為5000000元，
收款期為5個(gè)月，自下月起每月月未收取價(jià)款100000元，同時(shí)開(kāi)具相應(yīng)金額
的增值稅專(zhuān)用發(fā)票并收取增值稅；該批產(chǎn)品實(shí)際成本為3000000元。
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2019-10-27
采用分期收款方式銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，不含增值稅的價(jià)款為5000000元，收款期為5個(gè)月，自下月起每月月末收取價(jià)款1000000元，同時(shí)開(kāi)具相應(yīng)金額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票并收取增值稅，該產(chǎn)品實(shí)際成本為3000000元。怎么寫(xiě)分錄？
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2019-11-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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