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一般納稅人建筑企業， 之前季度都是虧損 本月需要計提企業所得稅費用，請問老師是根據本季度利潤總額計提還是按全年合計利潤額計提呢？
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2021-01-10
老師，問下我們小規模季報，但是稅務局報報表我們之前的會計三季度的按9月份數據報了，導致管理費用少報了，也影響了季度企業所得稅預交，虧的少了，咋辦
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2021-03-15
子公司給員工發工資，這部分錢可以列入總公司企業所得稅管理費用嗎
1/215
2023-11-23
對股權激勵計劃實行后，需待一定服務年限或者達到規定業績條件方可行權的，上市公司在等待期內會計上計算確認的相關成本費用準予在企業所得稅前扣除，為啥是錯的，怎么理解？
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2022-10-19
職工辭退福利計入管理費用后可以在企業所得稅前扣除嗎？
1/1434
2019-06-24
您好，老師，外資代表處的管理費用-殘疾人保障金可以作為經費支出來計算企業所得稅嗎
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2019-07-04
長期股權投資損益調整中涉及到調整后凈利潤，是在實現凈利潤基礎上，經過考慮評估增減值以及內部交易未實現利潤調整后得到。我想問問，如果資產評估增減值涉及到遞延所得稅，同時確認過所得稅費用的，這個所得稅費用應不應該考慮進這個利潤調整中？
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2022-03-15
請問各位，高新企業假如研發費用不做加計扣除就無法減免企業所得稅？是嗎
1/2277
2020-04-30
只有一張會展服務.會議費發票，能不能在企業所得稅前扣除還是直接進管理費用
1/1895
2018-05-30
社保部分 ，個人承擔的可以全部作為管理費用 在企業所得稅前扣除？
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2023-06-15
計算企業所得稅，費用部分包含營業外支出嗎
1/2474
2017-03-31
老師，在嗎？我想問下所得稅25%的，但是現在小微企業減按5%計算所得稅，那所得稅費用的計提是按25%計提還是5%計算，余下的部分作營業外收入還是不走營業外收入直接按5%計提？
1/1425
2019-07-11
老師，在嗎？我想問下所得稅25%的，但是現在小微企業減按5%計算所得稅，那所得稅費用的計提是按25%計提還是5%計算，余下的部分作營業外收入還是不走營業外收入直接按5%計提？
1/1242
2019-07-11
老師你好，我想問一下在計算企業所得稅時，三大費用除了書本上列出來的那些扣除有要求外，其他的，如管理費用-辦公費，之類的這些小的費用是不是可以全額扣除的？
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2019-08-20
房地產企業5月收到預收款，預繳企業所得稅放在7月，那1一6月的費用可以抵減嗎？1-3月沒有繳過企業所得稅。
1/1426
2020-06-08
稅控盤的發票可以抵扣是嗎？小規模的怎么抵扣？
1/1628
2017-06-22
老師，5月份年報繳納2019企業所得稅你們是計入哪個科目?未分配利潤還是所得稅費用里?
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2020-07-14
我是小規模建筑勞務。在報2022年季度企業所得稅假如收入100萬成本75萬期間費用32萬。但季表里沒有期間費用那利潤就變成25萬。要預交稅了，可是
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2022-04-09
不需要資本化的借款費用，準予扣除。是準予在企業所得稅前扣除？
1/1317
2020-07-09
【經典例題·單選題】（2019年）甲公司適用的企業所得稅率為25%，20×6年6月30日，甲公司以3 000萬元（不含增值稅）的價格購入一套環境保護專用設備，并于當月投入使用。按照企業所得稅法的相關規定，甲公司對上述環境保護專用設備投資額的10%可以在當年應納稅額中抵免，當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度中抵免，20×9年度，甲公司實現利潤總額1 000萬元。假定甲公司未來5年很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減，不考慮其他因素，甲公司20×9年度利潤表中應當列報的所得稅費用金額是（ ）。
A:零 B:190萬元 C:250萬元 D: -50萬元 答案：D
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2022-05-01
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