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甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，本年1月委托乙工廠加工煙絲，甲卷煙廠提供煙葉價款96000元，支付加工費32000元（不含增值稅），取得乙廠開具的增值稅專用發票并進行了驗證。乙廠無同類產品價格。甲卷煙廠和乙廠的增值稅稅率均為13%，煙絲消費稅稅率為30%.。甲卷煙廠收回煙絲后本月全部加工成乙類卷煙銷售。當月銷售50個標準箱，每條標準調撥價為55元（每標準箱的卷煙數量為50000支，換算為250條，該卷煙適用的消費稅比例稅率為36%，定額稅率為每箱150元）。當月銷售卷煙的成本為400000元。甲卷煙廠期初和期末庫存委托加工收回的煙絲已繳納的消費稅均為30000元。要求：對甲卷煙廠的上述業務進行賬務處理（單獨設置待抵扣消費稅額賬戶）。
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2022-04-11
右新汽車進口公司為增值稅一般納稅人，2020年8月從國外進口豪華小汽車10臺，每臺的CIF價是90萬元，進口關稅稅率是60%。9月份在國內銷售了9臺，每臺的含稅銷售價格是226萬，價款已收，剩下的一輛留給了董事長自己開。已知超豪華小汽車的進口環節消費稅稅率為12%，零售環節消費稅稅率為10%。
請問:
（1）該公司9月份應該繳納的消費稅是多少?
（2）如果零售環節的車輛購置稅是10%，請問每輛車到消費者手中時最終交了多少稅款?
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2023-04-25
小型企業零申報怎么申報
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2019-11-11
請教老師，我們是私募基金管理人，資管產品是契約型基金，需要繳納所得稅嘛？如果不繳納，財稅政策是哪個
管理人代基金產品繳納的增值稅后，那么管理人的財務報表是不是要和增值稅系統申報的收入一致？
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2023-07-20
請問:2018年借:管理費用:4324.14
借:應交稅費～增值稅～進項稅691.86
貸:銀行存款:5016
2019年發現這筆費用是個人消費，進項稅要轉出，怎么樣做分錄?
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2019-10-23
應稅企業外購進來的固定資產也要繳納企業所得稅嗎這個企業所得稅繳稅范圍是不是比增值稅和消費稅的要廣且稅率高
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2020-03-02
老師，想請教一下，由于合同取消了，進項已抵扣的已紅沖，對應的銷項的也已經紅沖。然后產生增值稅退稅，請問會計分錄如何做呢？
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2023-11-03
包裝物押金這個總結有沒有漏：增值與消費稅的包物裝押金酒類（黃酒，啤酒）應稅項目直接記入銷售額。非酒類逾期一年入銷售額。
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2021-10-09
5日，繳納上月未交的增值稅19600元 消費稅36000元，繳納上月城建稅、教育費附加和地方教育費附加共計2352元 這題的會計分錄怎么寫
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2023-11-22
老師好，高新技術企業資格被取消，之前補貼款需要退還嗎？還有之前享受的增值稅即征即退政策帶來的稅收優惠需要退還嗎？
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2021-09-07
實訓資料甲卷煙廠為增值稅一納稅人。2019年5月,其有關生產經營情況如
(1)從乙煙絲廠購進已積煙絲20噸,每噸不含稅單價為2萬元,取得乙煙絲廠開具
的增值稅專用發票,其上注明貨款40萬元,增值稅52萬元,煙絲已驗收入庫。
(2)委托丙煙絲廠加工一批煙絲,卷煙廠提供的煙葉成本為10萬元。煙絲加工完畢
后,取得丙煙絲廠開的增值稅專用發票,其上注明加工費1萬元,增值稅0.13萬
。甲卷煙廠收回煙絲時,丙煙絲廠未代收代繳消要稅。
3)甲卷煙廠生產領用外購已稅煙絲15噸,生產卷煙2000標準箱。當月銷售給卷
陽專賣商1800箱,取得不含稅銷售額1800萬元。
已知煙絲適用的消費積稅率為30%卷煙適用的消費稅比例積率為36%,定額積率
為150元/。
實訓要求計算甲卷煙廠2019年5月應繳納的消費稅稅額。
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2021-04-27
公司開業購金稅盤，記入增值稅抵減稅額，月末需要轉入未交增值稅未交增值稅嗎？借：增值稅未交增值稅 貸：增值稅抵減稅額
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2018-01-02
甲涂料生產企業為增值稅-般納稅人,生產VOC含量450克/升的A涂料和VOC含量420克/升的B涂料。2019年6月發生如下經營業務
(1)銷售自產A涂料1000桶,增值稅專用發票金額30萬元;銷售自產B涂料800桶,增值稅專用發票金額22萬元。
(2)將A涂料200桶贈送客戶試用，10桶用于本企業使用中的車間外墻裝飾。
(3)在境內生產并銷售油脂類A涂料(施工狀態下揮發性有機物含量高于420克升)1噸，取得不含增值稅銷售額200萬元。
其他相關資料:涂料消費稅稅率為4%。VOc含量低于420/升(含)的涂料免征消費稅。
要求:根據上述資料，不考慮其他因素,計算下列問題，計算步驟明確，計算結果保留兩位小數。
1 )請計算甲企業業務( 1 )應納消費稅。2)請計算甲企業業務(2 )應納消費稅。3)請計算企業生產銷售自產涂料應繳納的消費稅稅
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2022-06-24
老師，非應稅消費品啥意思
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2021-10-22
你好，想問下合并報表中，小規模納稅人，集團內部交易產生的增值稅部分，應如何抵消？比如：母公司確認的收入是不含稅金額：97，稅額：3；但是門店確認成本是：100；那現在做抵消分錄，金額是：97還是100呢
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2020-02-06
5月12日銷售自產豪華木地板45000平方米，單價每平方米280元，均開具增值稅專用發票，另外收取包裝費152906元(開具增值稅普通發票),貨款當天到賬；截至5月16日，今年2月16日收取的一批木地板包裝箱押金5.34萬元到期，包裝物確認無法退回。 怎么算消費稅、增值稅
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2023-11-09
資成費：借增貸減
負所收：借減貸增
所有者權益類，損益類是怎么表示？是借方表示增加還是貸方表示增加？
比如
借：交易性金融資產——公允價值變動
貸：公允價值變動損益
誰增誰減
借：應收股利/應收利息
貸：投資收益
還有購入交易型金融資產的相關費用，為什么要計入投資收益？
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2021-01-10
小微型企業和小型微利企業的區別
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2019-04-04
農、林、牧、漁業
營業收入2萬元以下的為中小微型企業。其中，營業收入500萬元及以上的為中型企業，營業收入50萬元及以上的為小型企業，營業收入50萬元以下的為微型企業。
工業
從業人員1000人以下或營業收入40000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入300萬元及以上的為小型企業；從業人員20人以下或營業收入300萬元以下的為微型企業。
老師這上面的營業收入是指四季總和對嗎?微型企業是按這樣的標準嗎？
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2019-03-06
(五)甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%公允價值相等，未發生資本溢價。
(3)18日，甲公司向深圳交易所購入A公司股票，支付價款為1550萬元，其中，包含A公司已宣告但尚未發放的現金股利50萬元；另支付交易費用10萬元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.6萬元，發票已通過稅務機關認證，甲公司將其劃分為交易性金融資產。20日，甲公司收到現金股利50萬元，假定股利不考慮相關稅費。
(4)25日，委托外單位加工B材料(屬于應稅消費品)，發出B材料成本為7萬元，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.26萬元，由受托方代收代繳的消費稅為1萬元，材料加工完畢驗收入庫，款項均已支付。材料收回后用于繼續生產應稅消費品。
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2022-05-29
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