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我方為國有企業(yè)，2018年與乙方簽了購買物資的合同，合同約定到貨時間為2019年3月20日，但由于我方工程進度慢要求乙方2019年5月供貨。由于稅率變更，乙方在供貨后不能開具合同約定16%的稅率，要求以原合同價格開具13%的發(fā)票，造成我方成本增加3%。而合同中規(guī)定合同價格不應(yīng)稅率調(diào)整發(fā)生變化。我方在合法的前提下，該如何解決？
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2019-08-15
平安公司上年度實際固定資產(chǎn)平均占用額為260萬元，全部流動資金平均占用額為100萬元，本年度計劃擴大生產(chǎn)規(guī)模擬在年初購置一套價值50萬元的新型加工設(shè)備。投入生產(chǎn)，年初追加流動資金10萬元，預(yù)計資金利潤率為10%。本年度預(yù)計銷售額為200萬元，預(yù)測該公司本年度的目標(biāo)利潤
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2022-12-07
處置08年以前的固定資產(chǎn)，按照簡易征收辦法，3按2征收，那么開票是開普通發(fā)票，稅率應(yīng)該是多少呢？
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2018-08-19
關(guān)于稅差扣除的計算公式——方公司是一般納稅人，要求員工憑增值稅專用發(fā)票報銷金額。現(xiàn)有一筆廣告宣傳費用，對方是小規(guī)模納稅人，提供設(shè)計、制作、安裝服務(wù)，去國稅局代開了3%的專用發(fā)票拿回公司報銷，公司要求廣告費的稅率是16%，因此員工自己需要承擔(dān)稅點。專用發(fā)票不含稅金額5221元，稅率3%，含稅金額5378元。公司計算稅差扣除的公式：原定標(biāo)價-原定標(biāo)價/（1+一般納稅人稅率） *（一般納稅人稅率-小規(guī)模納稅人稅率）*（1+ 12%），其中原定標(biāo)價為發(fā)票上的含稅金額。這個計算公式正確嗎？
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2018-07-14
某公司要向國外廠家買一臺設(shè)備，已知到岸價300萬美元，廠家提供安裝和5年保修，海關(guān)全額征稅，進口關(guān)稅率10%，增值稅率16%，服務(wù)費的增值稅率6%，企業(yè)所得稅率25%，服務(wù)業(yè)務(wù)的核定利潤率為15%設(shè)備折舊期為10年。美元對人民幣匯率為6.3。請用價格結(jié)構(gòu)法幫這家公司設(shè)計一個稅務(wù)方案，幫它節(jié)省稅務(wù)。
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2019-06-20
購入固定資產(chǎn)，小汽車一輛，買價47000，分四年折舊，按5%殘值率，折舊了44649.99，還有2350.01的殘值，財務(wù)報表上面固定資產(chǎn)是47000，累計折舊是44649.99固定資產(chǎn)賬面價值是2350.01。還需要做什么處理嗎？需要固定資產(chǎn)清理嗎？還是2350.01一直掛著？
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2018-01-18
某公司要向國外廠家買一臺設(shè)備，已知到岸價300萬美元，廠家提供安裝和5年保修，海關(guān)全額征稅，進口關(guān)稅率10%，增值稅率16%，服務(wù)費的增值稅率6%，企業(yè)所得稅率25%，服務(wù)業(yè)務(wù)的核定利潤率為15%設(shè)備折舊期為10年。美元對人民幣匯率為6.3。請用價格結(jié)構(gòu)發(fā)幫這家公司設(shè)計一個稅務(wù)方案，幫它節(jié)省稅務(wù)。
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2019-06-20
某公司要向國外廠家買一臺設(shè)備，已知到岸價300萬美元，廠家提供安裝和5年保修，海關(guān)全額征稅，進口關(guān)稅率10%，增值稅率16%，服務(wù)費的增值稅率6%，企業(yè)所得稅率25%，服務(wù)業(yè)務(wù)的核定利潤率為15%設(shè)備折舊期為10年。美元對人民幣匯率為6.3。請用價格結(jié)構(gòu)法幫這家公司設(shè)計一個稅務(wù)方案，幫它節(jié)省稅務(wù)。
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2019-06-20
下列表述中正確的有( )。（★★）
A.年度內(nèi)的復(fù)利次數(shù)越多，則有效年利率高于報價利率的差額越大
B.連續(xù)復(fù)利的有效年利率=e報價利率-1
C.按照資本資產(chǎn)定價模型，某股票的β系數(shù)與該股票的必要報酬率正相關(guān)
D.證券報酬率之間的相關(guān)系數(shù)越大，風(fēng)險分散化效應(yīng)就越弱，機會集是一條直線
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2021-06-02
ABC公司股票的固定成長率為5%,預(yù)計第一年的股利為6元,目前國庫券的收益率為10%,市場平均收益率為15%。該股票的β系數(shù)為1.5,那么該股票的價值為()元。
A.45
B.48
C.55
D.60
國庫券的收益率近似等于無風(fēng)險利率Rf,該股票的必要報酬率＝10%+1.5×(15%-10%)＝17.5%,股票的價值=6/(17.5%-5%)=48(元）。
老師請問：股票價值計算=稅后凈收益/權(quán)益資本成本。這道題答案除收益率減增長率啥意思？
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2021-11-18
固定資產(chǎn)升級改造 改良前原值8252.43 凈殘值率5% 累計折舊5444.31 改造后原值7758
建筑企業(yè)做賬
借:固定資產(chǎn)4950.5 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額49.5
累計折舊5444.31
貸固定資產(chǎn) 5444.31 銀行存款5000
出現(xiàn)兩個固定資產(chǎn)怎么理解
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2022-03-28
大海公司資產(chǎn)負債表和利潤表的部分數(shù)據(jù) 單位：萬元
項 目
2019年
2020年
營業(yè)收入
300
450
營業(yè)成本
235
288
管理費用
87
98
財務(wù)費用
29
55
銷售費用
11
15
利潤總額
45
62
所得稅費用
15
21
稅后凈利
40
60
資產(chǎn)總額（期末）
228
348
其中：固定資產(chǎn)
60
80
庫存現(xiàn)金
21
39
應(yīng)收賬款
10
14
存貨
50
60
負債總額（期末）
80
120
【要求】
（1）計算2020年的固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)率。（10分）
（2）計算2020年的凈資產(chǎn)收益率，營業(yè)凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與權(quán)益乘數(shù)
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2022-10-28
假定一般納稅人的含稅銷售額為S，從一般納稅人購貨的含稅購進額為P，適用的增值稅稅率為T1，從小規(guī)模納稅人購進貨物的含稅銷售額與從一般納稅人購進貨物的含稅銷售額的比率為Rc，小規(guī)模納稅人適用的繳納率為T2，城建稅稅率T3，教育費附加比率T4，企業(yè)所得稅稅率為T5。請推算出從一般納稅人處購進和從小規(guī)模納稅人（開普票和代開專票兩種情形）處購進稅后收益相同時的Rc。并依據(jù)Rc來判定何種情形下向小規(guī)模納稅人購買
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2022-10-23
已知某企業(yè)年末專業(yè)設(shè)備固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值1.2億元，其中，4月份接收用戶資產(chǎn)原值2000萬元，6月份報廢1000萬元，12月份新增資產(chǎn)1500萬元。定價折舊年限20年，殘值率5%。計算專業(yè)設(shè)備計入定價成本的折舊額。
1/285
2023-10-18
2.某方案固定資產(chǎn)投資12000元，設(shè)備壽命五年，直線法折舊，五年末殘值2000元，另需于初始投資時墊支營運資金3000元。營運期內(nèi)每年收入8000元， 付現(xiàn)成本第一年3000元，以后逐年遞增400元。
己知:企業(yè)所得稅率25%， 折現(xiàn)率為5%。
要求計算該方案的凈現(xiàn)值、靜態(tài)投資回收期和投資收益率。
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2022-05-15
1.假設(shè)母公司P于2020年1月1日以8000元的價格向子公司S出售一臺設(shè)備。該設(shè)備的原始成本為20000元，累計已提折1舊15 000元剩余使用年限為3年，無殘值采用直線法計提折舊，假設(shè)該設(shè)備用于企業(yè)管理部門。企業(yè)所得稅稅率暫不考慮。為簡化處理，當(dāng)年按照12個月計提折舊。
要求:做出2020年母公司有關(guān)內(nèi)部固定資產(chǎn)交易的抵銷分錄。
1/1578
2021-12-22
2、甲公司本年1月1日開始計提折舊的某設(shè)備，取得成本為600000元，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限為10年，假設(shè)凈殘值為0。假定計稅時允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計提折舊，假設(shè)凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25%。假定該公司不存在其他會計與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為540000元。
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2020-06-06
一、賬務(wù)處理題A股份有限公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，所得稅稅率為25％；銷售價格均不含向購買方收取的增值稅；原材料采用實際成本法核算。2018年12月該公司共發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)5.以銀行存款支付職工工資600000元。6.分配支付的職工工資，其中生產(chǎn)人員342000元，車間管理人員136800元，行政管理人員114000元，在建工程人員91200元。7.計算應(yīng)由在建工程負擔(dān)的長期借款利息110000元(分期付息)。8.基本生產(chǎn)車間報廢一臺設(shè)備，原價280000元，已提折舊160000元，清理費用1000元，殘值收入2400元，已用銀行存款收支，不考慮增值稅等相關(guān)稅費。9.從銀行借入5年期借款500000元，借款存入銀行。10.銷售產(chǎn)品一批，售價4800000元，增值稅624000元，銷售成本3620000元，款項已存入銀行。11.購入A公司發(fā)行的普通股，作為其他權(quán)益工具投資，價款1200000萬元，手續(xù)費18000元，以銀行存款支付。12.計提基本生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊200000元，假設(shè)與稅法無差異。
1/1404
2022-07-25
老師，我是個體工商戶，核定定率征收，19年已經(jīng)預(yù)繳了經(jīng)營所得，我現(xiàn)在進行匯算清繳，輸入了收入總額，結(jié)果應(yīng)補退稅額有兩萬多，怎么回事
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2020-02-13
假設(shè)三月固定資產(chǎn)原值， 三月增加固定資產(chǎn)原值7萬。減少3萬。月折舊率5%。三月應(yīng)計提的折舊金額，以及4月應(yīng)計提的折舊金額為多少如何算？
1/1068
2019-10-20
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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