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甲公司在2020年發(fā)現(xiàn),2019年公司漏記一項管理用固定資產(chǎn)的折舊費用150000元,所得稅申報表中未扣除該項
費用。適用所得稅稅率為25%無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%、5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。公司2019年發(fā)行股票份額為1800000股。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。
要求:(1)編制甲公司更正差錯時的有關(guān)會計分錄。
(2)調(diào)整甲公司2020年度資產(chǎn)負債表相關(guān)項目的年初數(shù)和2016年度利潤表及所有者權(quán)益變動表相關(guān)項目的上年數(shù)
1/2777
2021-12-17
個人所得稅工資薪金所得，申報的時候我們申報的是股東，申報系統(tǒng)是否雇員，要怎么選？選是還是否呢？
1/1515
2018-09-19
就是我想問下，我是個體戶0申報，用申報21年度個人所得稅經(jīng)營所得匯算清繳嗎
1/461
2022-03-30
農(nóng)業(yè)經(jīng)營所得=該項收入_成本_該項銷售收入？有盈利的話所得稅申報時申請減免嗎？
1/777
2019-10-17
公司個人所得稅明細申報表忘記申報了會怎么辦?
1/1084
2016-01-06
老師好，企業(yè)用于研發(fā)購買的設(shè)備，所得稅季報時按照折舊費用據(jù)實扣除，但是年度匯算清繳時選擇將該設(shè)備一次性計入成本費用。問題：1.前期季度申報所得稅時已經(jīng)據(jù)實扣除的折舊費用需要在匯算清繳時調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？2.該設(shè)備匯算清繳時已經(jīng)一次性計入了成本費用加計扣除，那以后年度會計還需要給該設(shè)備進行折舊嗎？如果需要繼續(xù)折舊，那每期的折舊額還是在季度所得稅申報時據(jù)實扣除嗎？
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2023-03-15
公司個人所得稅明細申報表忘記申報了會怎么辦?但是公司當(dāng)月已經(jīng)在地稅局申報了
1/1242
2016-01-06
匯算清繳申報工作是在企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)做嗎？
1/1237
2017-04-16
老師您好!新開業(yè)公司1月做的小規(guī)模申報，2月轉(zhuǎn)為一般納稅人，請問3月所得稅季報要申報嗎。在申報系統(tǒng)點擊所得稅申報表沒反應(yīng)。
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2021-04-12
老師，幫我看下，這是每個時間段要做的事情嗎？每個月的企業(yè)所得稅申報預(yù)繳都是這樣填3個表嗎？只有匯算清繳才要填很多的表，是嗎？每月的匯算清繳的
1/146
2023-07-02
2020年企業(yè)所得稅申報時，提示：基礎(chǔ)信息表股東及分紅情況中權(quán)益性投資收益金額過小 更正申報的話怎么解決？
1/279
2021-12-07
我們有個跨省的分公司（不是子公司），平常報稅都是各報各的，我們總公司也沒有匯總過分公司的企業(yè)所得稅，因為到目前為止總公司和分公司一直都是虧本的狀態(tài)
1.這種情況是不是即使虧本，總公司也需要匯總申報分公司的企業(yè)所得稅？（平常報稅的時候）
2.2017年度整個年度報稅時都沒有匯總過分公司的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在匯算清繳了，還要不要匯總進來？匯總進來數(shù)據(jù)就對不上了吧？
3.假如 平常和匯算清繳時 分公司都自己做過了企業(yè)所得稅申報的話，我們總公司還需要再匯總他們的企業(yè)所得稅嗎？
麻煩老師逐一回答，辛苦您了，非常感謝
2/1189
2018-04-17
老師，企業(yè)所得稅申報的應(yīng)付賬款包扣哪些
4/459
2021-09-16
老師，上個月計提社保金額寫錯了，銀行存款發(fā)放金額也錯了，企業(yè)所得稅申報了，怎么辦呢？
1/430
2021-07-15
企業(yè)所得稅申報中營業(yè)收入填含稅還是不含稅
1/1785
2019-10-20
企業(yè)有收入，在企業(yè)所得稅申報時候，財務(wù)報表可以不填寫內(nèi)容嗎？
3/495
2022-10-11
調(diào)整了以前年度調(diào)整，企業(yè)所得稅申報是不是要到窗口去做更正申報的？
1/1805
2020-07-11
我們企業(yè)所得稅申報時，有一位退伍軍官，填寫優(yōu)惠時提示：?1、第31行[扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅]【5250】不能大于優(yōu)惠臺賬中限額減免金額【0】（稅收減免性質(zhì)代碼：0004011803），請問這個要怎么處理呀
1/970
2022-05-30
4-6月的企業(yè)所得稅申報填寫的營業(yè)收入利潤是4-6月的累計金額還是1-6月的累計金額
1/768
2020-07-15
我2017年第四季度報企業(yè)所得稅申報有誤可以在今年的匯算清繳修正嗎
1/1264
2018-04-25
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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