;)
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產經營業務。2019年10月有關經營情況如下1,進口聚氨酯面料一批，海關核實的關稅完稅價格6萬元，繳納關稅0.39萬元，取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬元2,將進口的聚氨酯委托乙企業加工高爾夫球包100個，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發票上注明的稅額0.29萬元。乙企業當月同類高爾夫球包不含增值稅售價0.11萬元/個3,將委托乙企業加工的100個高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商，不含增值稅銷售價格為30萬元，支付運費取得增值稅專用發票上注明的稅款0.2萬元4,當月購進生產設備增值稅專用發票上進項稅額0.5萬元已知：甲公司適用的增值稅稅率為13%，高爾夫球具消費稅稅率為10%。要求：計算甲公司10月份應繳納的增值稅和消費稅。
3/3838
2021-12-30
老師，非應稅消費品是啥意思
1/1634
2019-12-22
非應稅消費品是什么意思
1/839
2022-03-26
那是他這個委托加工物資收回后，用于連續生產非應稅消費品的他，不是應該把那個消費稅計入成本嗎？這道題不應該是對的嗎？
他是不是在那個委托方那里有問題啊？
1/475
2021-04-23
收回后用于連續生產非應稅消費品的，委托方應將交納的消費稅計入委托加工物資的成本？這個不是正確的嗎？
2/1981
2021-11-12
老師好，“應稅消費品”，“非應稅消費品”，各是什么意思？謝謝老師。
1/3676
2020-01-23
）2日，購置不需安裝的機床一臺，規格型號為NGS—20，價款為120 000元，增值稅稅額為15 600元，全部款項未付。該車床為生產部第一車間使用，預計使用年限為5年，凈殘值率為5%。
1/933
2021-12-14
老師，購入2個價值2000千元的空調用于辦公，計入固定資產好還是費用好，，相關會計分錄是 借：固定資產
應交稅費-應交增值稅 貸 銀行存款 嗎？ 公司是中小型小規模企業
1/1152
2020-07-23
企業（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業務如下：
(1）購進生產原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據上述資料，依據稅法規定，計算該企業本期應納增值稅。
1/535
2022-06-05
請問:2018年借:管理費用:4324.14
借:應交稅費～增值稅～進項稅691.86
貸:銀行存款:5016
2019年發現這筆費用是個人消費，進項稅要轉出，怎么樣做分錄?
2/276
2019-10-23
應稅企業外購進來的固定資產也要繳納企業所得稅嗎這個企業所得稅繳稅范圍是不是比增值稅和消費稅的要廣且稅率高
2/1132
2020-03-02
老師，想請教一下，由于合同取消了，進項已抵扣的已紅沖，對應的銷項的也已經紅沖。然后產生增值稅退稅，請問會計分錄如何做呢？
2/200
2023-11-03
包裝物押金這個總結有沒有漏：增值與消費稅的包物裝押金酒類（黃酒，啤酒）應稅項目直接記入銷售額。非酒類逾期一年入銷售額。
2/2337
2021-10-09
5日，繳納上月未交的增值稅19600元 消費稅36000元，繳納上月城建稅、教育費附加和地方教育費附加共計2352元 這題的會計分錄怎么寫
1/378
2023-11-22
老師好，高新技術企業資格被取消，之前補貼款需要退還嗎？還有之前享受的增值稅即征即退政策帶來的稅收優惠需要退還嗎？
1/3940
2021-09-07
企業（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業務如下：
(1）購進生產原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據上述資料，依據稅法規定，計算該企業本期應納增值稅。
1/460
2023-06-13
某客運公司為一般納稅人，2021 年 9 月購買小食品一批，取得增值稅專用發票 注明價款 2 萬元、增值稅 0.26 萬元，其中 70％贈送給運送的旅客，30％用于公司集體福利和個人消費。 要求計算進項稅和銷項稅額
2/1051
2022-11-16
18. 2018年7月1日，甲企業接受乙投入生產經營用設備一臺，該設備需要安裝。雙方在協議中約定的價值為250 000元，經評估確定的該設備的公允價值為200 000元。安裝過程中領用生產用材料一批，實際成本為2 000元；領用自產的產成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產品為應稅消費品，消費稅稅率為10%。2018年末該設備達到預定可使用狀態。該設備預計使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，2019年末該設備的可收回金額為150 000元。甲企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，假定不考慮所得稅因素，2019年末該設備的賬面價值為（ ）元。
6/1599
2019-11-22
想咨詢7月我公司開普票的不含稅收入為36813.01，稅金按1%計算 合計為368.13，想咨詢您 小型微粒企業 7月份 報增值稅怎么填？ 后面本期應納稅額減征額 用填嗎？還需要按2%填寫減征的增值稅應納稅額嗎？我是自開發票
1/328
2020-07-03
甲企業為增值稅一般納稅人，本月向乙企業銷售大型設備一部，開具增值稅專用發票注明貨款150000元，設備需安裝調試，由甲企業負責，甲企業收取安裝調試收費20000元。稅率為13% 要求：請計算甲企業該業務的銷項稅額。
2/1597
2022-03-21
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
