;)
一、賬務處理題A股份有限公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，所得稅稅率為25％；銷售價格均不含向購買方收取的增值稅；原材料采用實際成本法核算。2018年12月該公司共發(fā)生如下經濟業(yè)務5.以銀行存款支付職工工資600000元。6.分配支付的職工工資，其中生產人員342000元，車間管理人員136800元，行政管理人員114000元，在建工程人員91200元。7.計算應由在建工程負擔的長期借款利息110000元(分期付息)。8.基本生產車間報廢一臺設備，原價280000元，已提折舊160000元，清理費用1000元，殘值收入2400元，已用銀行存款收支，不考慮增值稅等相關稅費。9.從銀行借入5年期借款500000元，借款存入銀行。10.銷售產品一批，售價4800000元，增值稅624000元，銷售成本3620000元，款項已存入銀行。11.購入A公司發(fā)行的普通股，作為其他權益工具投資，價款1200000萬元，手續(xù)費18000元，以銀行存款支付。12.計提基本生產車間固定資產折舊200000元，假設與稅法無差異。
1/1404
2022-07-25
大海公司資產負債表和利潤表的部分數(shù)據(jù) 單位：萬元
項 目
2019年
2020年
營業(yè)收入
300
450
營業(yè)成本
235
288
管理費用
87
98
財務費用
29
55
銷售費用
11
15
利潤總額
45
62
所得稅費用
15
21
稅后凈利
40
60
資產總額（期末）
228
348
其中：固定資產
60
80
庫存現(xiàn)金
21
39
應收賬款
10
14
存貨
50
60
負債總額（期末）
80
120
【要求】
（1）計算2020年的固定資產周轉率、應收賬款周轉率與存貨周轉率。（10分）
（2）計算2020年的凈資產收益率，營業(yè)凈利率、總資產周轉率與權益乘數(shù)
1/1251
2021-12-14
某公司現(xiàn)有資產總額2000萬元,負債比率40%,年利率5%,普通股100萬股,所得
稅率20%,現(xiàn)在擬籌資400萬元擴大生產規(guī)模,預計增資后銷售收入為300萬元,變動
成本率為50%,固定成本60萬,現(xiàn)共有A、B兩個方案可供選擇
A方案:發(fā)行優(yōu)先股100萬股,每股面值2元股利率固定為10%,同時發(fā)行普通股50
萬股,每股發(fā)行價4元
B方案:發(fā)行債券400萬元,年利率6%
(1)計算每股收益無差別點的息稅前利潤:
(2)判斷應該選擇哪一種增資方案,并說明理由。
2/1724
2021-05-15
我現(xiàn)在公司是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，如果第四季度開票收入超過30萬元，那是不是就沒有免稅銷售額？
老師:是的，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額不得超過30萬元。
就是說如果我第四季度銷售額160萬，那我這160萬全額核算增值稅，不能減去30萬再來核算
1/617
2023-10-12
老師您好。企業(yè)所得稅季度預繳和年度納稅申請表B類2018年版的,核定征收方式是:核定應稅所得率(能核算收入總額的),這個申報表怎么填？
1/664
2019-05-14
工程安裝費怎么界定，如果摻雜著銷售設備又無法區(qū)分可以開11%的安裝費嗎？如果對稅率不是很明確，應該查詢那些權威的資料確定一下
3/1307
2017-06-02
賣出固定資產收入的稅額是直接計入未交增值稅，還是應交增值稅-銷項稅中？還有就是已抵扣進項稅的固定資產賣出收入的稅率是17%嗎
2/1129
2016-12-07
納稅人核定征收企業(yè)，應納稅所得額或應納稅額變化達20%，應及時向稅局申報調整已確定的應納稅額和應稅所得率，請問這個怎么個比法？
1/1518
2019-04-28
老師，您好！公司買了一部手機，費用是3699，我想問：手機費用入賬是做固定資產還是做費用？如果是固定資產，那手機按幾年折舊，折舊率是多少？謝謝！
1/911
2016-04-05
不定項】(2014年)甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 13%，2019年度至
2022年度發(fā)生的有關固定資產的經濟業(yè)務如下：
想要完整的分錄
1/568
2021-12-24
這個季個體工商戶我開票超過9萬沒超過30萬，但是這季變成核定征收了？這個個人所得稅怎么繳？是不是開票不含稅金額乘核定的稅率0.01
1/1678
2019-04-03
您好，請問個人獨資企業(yè)如果是核定征收，是不是按照稅務局核定的稅率征收個稅？另外收到的錢是不是可以隨意轉入個人賬戶，怎么做分錄呢？
1/813
2019-07-03
老師好！現(xiàn)在小微企業(yè)規(guī)定年收入不超過500萬元了，如果小微企業(yè)年收入500萬元，稅務核定利潤率4%，享受減半征收政策，企業(yè)所得稅應該交多少？
1/2942
2019-12-31
老師，企業(yè)對境外經營財務報表折算時，應當采用資產負債表既期匯率折算 為什么固定資產也是？固定資產不是已購買不用再折算的嗎？
2/1357
2020-07-17
財管 -資本成本
求優(yōu)先股的資本成本各種計算公式， 老師講的固定股利和固定增長率好像不適用求這題的優(yōu)先股資本成本 或者我理解有誤？
2/2185
2019-12-04
某公司“固定資產”賬戶期初余額為800萬元，期末余額為900萬元，月折舊率為1%，“累計折舊”賬戶期初余額為122萬元，則該公司期末固定資產凈值為（）
1/1492
2022-07-04
老師，幫我看下這個表
我要做商品定價，要分析一個產品從采購，到銷售，到庫存，剩余庫存要定什么價格才能達到預期的利潤率，這個表要怎么設
1/793
2018-08-18
某出版社與一暢銷書作者正在洽談新做出版的事宜，預計出版該書的固定成本總額為70萬元，單位變動成本為10元/冊，同時與作者約定，一次性支付稿酬100萬元，另按銷售量給予售價10%的提成，若該書的售價定為20元/冊，預計該書的銷售量為40萬冊，企業(yè)適用的所得稅率為25%，問：計算使銷售凈利率為20%，假設其他條件不變時的單價增長率。
1/668
2020-07-31
我方為國有企業(yè)，2018年與乙方簽了購買物資的合同，合同約定到貨時間為2019年3月20日，但由于我方工程進度慢要求乙方2019年5月供貨。由于稅率變更，乙方在供貨后不能開具合同約定16%的稅率，要求以原合同價格開具13%的發(fā)票，造成我方成本增加3%。而合同中規(guī)定合同價格不應稅率調整發(fā)生變化。我方在合法的前提下，該如何解決？
1/839
2019-08-15
進口一臺設備20萬美金，交了6.7萬人民幣的關稅，入固定資產的時候是用20萬美金*當天入賬的美金匯率+6.7萬人民幣等于固定資產的金額嗎？
1/1660
2019-05-07
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
國家高新技術 影響力教育品牌 品牌價值機構 影響力教育機構 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產權認證證書
深圳快學教育發(fā)展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經營許可證 廣播電視節(jié)目經營制作許可證
