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8日銷售500臺(tái)微波爐給外地某客戶并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元，稅額450元，該外地客戶款項(xiàng)末付。計(jì)算增值稅
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2022-10-29
某客運(yùn)公司為一般納稅人，2021 年 9 月購(gòu)買小食品一批，取得增值稅專用發(fā)票 注明價(jià)款 2 萬(wàn)元、增值稅 0.26 萬(wàn)元，其中 70％贈(zèng)送給運(yùn)送的旅客，30％用于公司集體福利和個(gè)人消費(fèi)。 要求：對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行增值稅處理。
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2022-09-29
第三章存貨作業(yè)題(20分)
甲股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為13%。半年末和年度終了按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。甲公司2X19年12月初 A材料結(jié)存2200公斤，成本為89200元。12月發(fā)生有關(guān)A材料的業(yè)務(wù)如下:
(1)12月1日，從外地購(gòu)入A材料2000公斤，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80000元增值稅稅額為10400元，另發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)1200元(不考慮增值稅)，裝卸費(fèi)800元各種款項(xiàng)已用銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
(2)12月8日，從本市購(gòu)入材料800公斤，增稅專用發(fā)注明的價(jià)款為32800元，增
值稅稅
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2022-04-06
2.某首飾商城為增值稅一般納稅人，2020年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
1）零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得零售收入29萬(wàn)元，其中金銀首飾收入20萬(wàn)元，鍍金首飾收入9萬(wàn)元；
（2）采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈2000條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.25萬(wàn)元，舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.22萬(wàn)元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款0.03萬(wàn)元；3）將300條銀基項(xiàng)鏈無(wú)償贈(zèng)送給客戶，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬(wàn)元，零售價(jià)70.2萬(wàn)元；4）外購(gòu)金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票上注明的價(jià)款400萬(wàn)元；外購(gòu)鍍金首飾一批，取得的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅6.5萬(wàn)元。（5）進(jìn)口金銀首飾一批，關(guān)稅完稅價(jià)格10萬(wàn)元，關(guān)稅稅率20%。取得海關(guān)開(kāi)具的進(jìn)口增值稅專用繳款書。其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅率5%，成本利潤(rùn)率為6%）
（4）計(jì)算進(jìn)口金銀首飾應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。（商城2月份應(yīng)繳納的增值稅。
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2021-12-25
計(jì)算增值稅時(shí)，銷售額中的價(jià)外費(fèi)用是含稅的，直接用全部?jī)r(jià)款乘上適合的稅率，再加價(jià)外費(fèi)用嗎？
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2019-03-11
1）受托加工高檔化妝品一批，委托方提供的原材料不含稅金額20萬(wàn)元，加工完工后向委托方開(kāi)具普通發(fā)票收取加工費(fèi)及代墊輔助材料價(jià)稅合計(jì)金額9.04萬(wàn)元。
（2）進(jìn)口一批高檔化妝品，支付買價(jià)60萬(wàn)元，支付進(jìn)口化妝品運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)用及保險(xiǎn)費(fèi)用共計(jì)9萬(wàn)元，支付包裝勞務(wù)費(fèi)1萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為20%，支付相關(guān)稅金后取得進(jìn)口增值稅專用繳款書。本月生產(chǎn)領(lǐng)用進(jìn)口高檔化妝品的80%。
（3）將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場(chǎng)一次購(gòu)買240套，該日化企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額48萬(wàn)元，其中包括普通護(hù)膚品18萬(wàn)元，高檔化妝品30萬(wàn)元。
（4）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬(wàn)元。
（5）將成本為1.4萬(wàn)元的新研制的高檔化妝品贈(zèng)送給消費(fèi)者使用。
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2021-11-17
增值稅小規(guī)模納稅人（其他個(gè)人除外）發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，需要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開(kāi)具。選擇自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再為其代開(kāi)增值稅專用發(fā)票。自2020年2月1日起施行.問(wèn)：（其他個(gè)人除外）是指哪些類型企業(yè)不可以自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票呢？
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2020-02-19
某企業(yè)為了生產(chǎn)某件服裝而購(gòu)進(jìn)原料，再將成衣對(duì)外銷售。購(gòu)入原材料的總價(jià)款是10000元（含增值稅，增值稅稅率17%），銷售成衣的總價(jià)款是15000元（含增值稅，增值稅稅率17%）。請(qǐng)問(wèn)：該企業(yè)應(yīng)當(dāng)就該筆業(yè)務(wù)繳納多少增值稅？
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2020-06-08
是核定征收企業(yè)，客戶開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票必須通過(guò)對(duì)公賬戶匯款嗎，現(xiàn)金付款有限額嗎
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2017-07-05
老師你好，客戶轉(zhuǎn)了7500的款，要開(kāi)增值稅專用發(fā)票7500.貨款不含稅4300，稅率11%。要退客戶多少錢呢？
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2022-04-02
購(gòu)入材料10 000元,增值稅1 300元,款項(xiàng)用銀行存款支付。材料尚未入庫(kù)。請(qǐng)輸入答案本; 答案解析
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2021-11-03
小規(guī)模企業(yè)給我公司開(kāi)具了一份稅務(wù)代開(kāi)的專用增值稅票 貨款應(yīng)該怎么付 打款稅務(wù)局嗎
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2018-11-09
老師，應(yīng)付賬款的賬面價(jià)值包含交的增值稅嗎？
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2019-11-25
六、計(jì)算題
舉續(xù)公司村料按實(shí)際成本核算，20× ×年3月的期初結(jié)存如下：
原材料總賬：期初余額119500元。
原材料明細(xì)賬：圓鋼4000kg，4.25元/kg，價(jià)款17000元。
扁鋼6000 kg,4.50元/kg，價(jià)款27000元。
銅材5000kg，15.10元/kg，價(jià)款75500元。
3月份譽(yù)城公司發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）3日，銀行轉(zhuǎn)來(lái)鞍山鋼鐵廠委托收救憑證，金額為72 638 元，內(nèi)附增值稅專用發(fā)票列明圓鋼9000kg，4.20元人，價(jià)款37800元，增值稅6048元；扁銷3000 KB，4.30元/g，價(jià)款21500元，增值稅3440元；另外代墊運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票列明運(yùn)費(fèi)3500元，增值稅350元。經(jīng)審核無(wú)誤，同意付款，運(yùn)雜費(fèi)接材料重量比例分配。
（2）6日，倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)收料單，向鞍山鋼鐵廠采購(gòu)的圓鋼、扁鋼到貨，驗(yàn)收入庫(kù)。
（3）9日，向廣州鋼鐵廠采購(gòu)材料，收到增值稅專用發(fā)票列明圓鋼6000 kg，428元1kg.價(jià)款25 680元，增值稅 4108.8元，另有運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票列明運(yùn)費(fèi) 300元，增值稅30元，貨款和運(yùn)費(fèi)以轉(zhuǎn)賬支票付訖。
（4）13日，倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)收料單
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2024-01-03
用銀行存款支付本月水電費(fèi)1000元，其中生產(chǎn)車間使用800元，廠部使用200元，可抵扣的增值稅為13元。
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2022-12-22
某商店為增值稅小規(guī)模納稅人，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1) 從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)日化用品，取得增值稅普通發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元，稅款為1 300元。 (2)銷售日化用品給一般納稅人，請(qǐng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15000元，稅款450元。(3) 銷售食鹽給消費(fèi)者，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額為18540元。 (4) 沒(méi)收逾期包裝物押金1030元。要求:根據(jù)以上資料，計(jì)算該商店10月份應(yīng)納增值稅
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2021-06-26
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2021 年 9 月采用分期收款方式銷售貨物，合同約定不含稅銷售額 220 萬(wàn)元， 當(dāng)月應(yīng)收取 80%的貨款。由于購(gòu)貨方資金周轉(zhuǎn)困難， 本月實(shí)際收到貨款 150 萬(wàn)元。當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生 產(chǎn)用原料一批， 取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票， 注明貨款 50 萬(wàn)元，將該批原料運(yùn)往倉(cāng)庫(kù)， 發(fā)生 運(yùn)費(fèi) 5 萬(wàn)元， 并取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票。當(dāng)月該生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)納增值稅( )萬(wàn)元。
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2022-06-12
一般納稅人的可以領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，增值稅專用發(fā)票稅率是16，普通發(fā)票稅率是多少呢
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2018-12-04
小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)?jiān)诩议_(kāi)具增值稅專用發(fā)票嗎？如果在家開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，也是按照季度申報(bào)增值稅嗎？
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2020-07-21
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）和 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這兩者 有什么區(qū)別 一般在什么時(shí)候使用，如何使用
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2020-12-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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