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某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產糧食白酒和啤酒。2007年3月銷售糧食白酒40 000斤，取得不含稅銷售額115 000元，收取包裝物押金10 530元；銷售啤酒90噸，每噸不含稅售價2 900元，收取包裝物押金4 680元。計算該酒廠本月應納的消費稅是多少
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2022-04-11
某卷煙廠向農業生產者收購煙葉30噸，收購憑證上注明收購價款42萬元（不考慮煙葉稅問題），支付運輸費用，取得運輸公司開具的增專發票上注明不含稅運費3萬元，煙葉驗收入庫后全部發往煙絲廠委托加工煙絲，取得煙絲廠開具的增專發票，注明加工費8萬元，卷煙廠收回煙絲后全部加工成卷煙50標準箱對外銷售，每箱不含稅售價為2萬元，請計算該卷煙廠應納的消費稅額和增值稅額是多少？
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2023-10-24
甲公司為增值稅一般納稅人，購買商品適用的增值稅稅率為13%，2×20年發生如下有關稅費的交易和事項：1）甲公司委托外單位加工材料（非金銀首飾），原材料價款為20萬元，加工費用為5萬元，由受托方代收代繳的消費稅為0.5萬元（不考慮增值稅），材料已經加工完畢驗收入庫，款項均支付。假定該企業材料采用實際成本核算。委托方收回加工后的材料直接用于銷售。（2）甲公司當年出租無形資產，收取年租金的金額為200萬元，出售了一項投資性房地產，取得的價款為300萬元，出售了一項無形資產和固定資產，取得的價款合計為1000萬元，1）根據事項(1)，確定收回委托加工物資的入賬價值并寫出賬務處理分錄。
（2）根據資料(2),確定甲公司計入其他業務收入的金額
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2021-04-05
老師您好，我公司做四害防治的(滅蠅滅鼠服務)主要對大型牧場進行消殺服務的，其中服務人員的工資應計入管理費用還是銷售費用？
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2020-07-10
老師，銷售企業將外購準備出售的產品自用時，用應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出，為什么生產型企業將自產的產品用來自用時，要按照售價計提增值稅，不能像前面的銷售企業那樣，將原材料的進項稅轉出嗎？
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2014-09-23
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的貨物增值稅稅率為13%，出租及出售不動產增值稅稅率為9%。2020年12月發生部分經濟業務：
(1)2日，外購原材料一批，取得貨物增值稅專用發票注明的價款為230萬元，增值稅稅額為29.9萬元，取得運費增值稅專用發票注明的運費為3萬元，增值稅稅額為0.27萬元，原材料已驗收入庫。以上款項均通過銀行轉賬方式支付。
(2)5日，將一批原材料委托乙公司將其加工為A產品(非金銀首飾的應稅消費品)發出原材料的成本為22萬元，支付加工費取得增值稅專用發票注明的價款為30萬元，增值稅稅額為3.9萬元，乙公司按稅法規定代收代繳的消費稅為13萬元收回的A產品直接對外出售。以上款項均通過銀行轉賬方式支付。
(3)19日，將一臺不需用的固定資產對外以短期租賃方式租出，取得月租金收入為25萬元(不含稅)
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2023-05-04
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產經營業務。2019年10月有關經營情況如下1,進口聚氨酯面料一批，海關核實的關稅完稅價格6萬元，繳納關稅0.39萬元，取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬元2,將進口的聚氨酯委托乙企業加工高爾夫球包100個，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發票上注明的稅額0.29萬元。乙企業當月同類高爾夫球包不含增值稅售價0.11萬元/個3,將委托乙企業加工的100個高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商，不含增值稅銷售價格為30萬元，支付運費取得增值稅專用發票上注明的稅款0.2萬元4,當月購進生產設備增值稅專用發票上進項稅額0.5萬元已知：甲公司適用的增值稅稅率為13%，高爾夫球具消費稅稅率為10%。要求：計算甲公司10月份應繳納的增值稅和消費稅。
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2021-12-30
我們是汽車行業，本月新增消費稅稅種，消費稅零申報如何申報？是只點保存？哪幾個表需要點保存？只是光申報嗎？
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2019-03-13
）2日，購置不需安裝的機床一臺，規格型號為NGS—20，價款為120 000元，增值稅稅額為15 600元，全部款項未付。該車床為生產部第一車間使用，預計使用年限為5年，凈殘值率為5%。
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2021-12-14
老師，購入2個價值2000千元的空調用于辦公，計入固定資產好還是費用好，，相關會計分錄是 借：固定資產
應交稅費-應交增值稅 貸 銀行存款 嗎？ 公司是中小型小規模企業
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2020-07-23
我們是運輸企業一般納稅人，客戶給我們貨物抵消運費，給我們開具了增值稅專用發票，請問老師，我們收到貨物借記：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸記：應收賬款。原材料還需不需要轉到成本？
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2021-12-06
某白酒廠為一般納稅人，2019年3月向一小規模納稅人銷售白酒2000千克，開通增值稅普通發票上注明含增值稅價款為93600元，同時收取單獨核算的包裝物押金2000元。
要求：計算該白酒廠當月消費稅應納稅額
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2021-10-31
【例題2】某白酒生產企業為增值稅一般納稅人，2020年6月份發生下列業務
(1)從農民處收購糧食，開具農產品收購發票，注明買價金額為30萬元，同時，接受運輸服務取得增值稅專用發票，注明稅款0.33萬元
(2)購買水電等發生支出5萬元
(3)提供20萬元(不含稅)的原材料委托另一企業加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發票
(4)本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含稅價款187.2萬元，另收取包裝物押金8萬元。
已知：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克，藥酒消費稅稅率為10%，購進農產品扣除率為9%，白酒、藥酒和加工勞務的增值稅稅率為13%；取得增值稅扣稅憑證均于當月認證通過。
求：
(1)白酒生產企業委托加工藥酒應納消費稅
(2)白酒生產企業本月可以抵扣的進項稅額
(3)白酒生產企業本月銷售20噸糧食白酒應納消費稅
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2021-12-10
18. 2018年7月1日，甲企業接受乙投入生產經營用設備一臺，該設備需要安裝。雙方在協議中約定的價值為250 000元，經評估確定的該設備的公允價值為200 000元。安裝過程中領用生產用材料一批，實際成本為2 000元；領用自產的產成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產品為應稅消費品，消費稅稅率為10%。2018年末該設備達到預定可使用狀態。該設備預計使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，2019年末該設備的可收回金額為150 000元。甲企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，假定不考慮所得稅因素，2019年末該設備的賬面價值為（ ）元。
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2019-11-22
某客運公司為一般納稅人，2021 年 9 月購買小食品一批，取得增值稅專用發票 注明價款 2 萬元、增值稅 0.26 萬元，其中 70％贈送給運送的旅客，30％用于公司集體福利和個人消費。 要求計算進項稅和銷項稅額
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2022-11-16
2019年7月1日，甲企業接受乙投入生產經營用設備一臺，該設備需要安裝。雙方在協議中約定的價值為250 000元，經評估確定的該設備的公允價值為200 000元。安裝過程中領用生產用材料一批，實際成本為2 000元；領用自產的產成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產品為應稅消費品，消費稅稅率為10%。2019年末該設備達到預定可使用狀態。該設備預計使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，2020年末該設備的可收回金額為150 000元。甲企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，假定不考慮所得稅因素，2020年末該設備的賬面價值為（ ）元。
老師，這道題如果我算出來賬面值比可回收金額小，是不是就是算出來的答案？
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2022-03-31
想咨詢7月我公司開普票的不含稅收入為36813.01，稅金按1%計算 合計為368.13，想咨詢您 小型微粒企業 7月份 報增值稅怎么填？ 后面本期應納稅額減征額 用填嗎？還需要按2%填寫減征的增值稅應納稅額嗎？我是自開發票
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2020-07-03
甲企業為增值稅一般納稅人，本月向乙企業銷售大型設備一部，開具增值稅專用發票注明貨款150000元，設備需安裝調試，由甲企業負責，甲企業收取安裝調試收費20000元。稅率為13% 要求：請計算甲企業該業務的銷項稅額。
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2022-03-21
老師，我公司是生產型企業，產品全部銷往國外，現在是通過其他貿易公司出口退稅，但需開銷售的增值稅發票。如果我們自營出口，是不是不用開增值稅發票就可以直接退稅？這樣的話，是不是可以省下很多稅金？
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2016-03-17
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產經營業務。2019年10月有關經營情況如下1,進口聚氨酯面料一批，海關核實的關稅完稅價格6萬元，繳納關稅0.39萬元，取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬元2,將進口的聚氨酯委托乙企業加工高爾夫球包100個，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發票上注明的稅額0.29萬元。乙企業當月同類高爾夫球包不含增值稅售價0.11萬元/個3,將委托乙企業加工的100個高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商，不含增值稅銷售價格為30萬元，支付運費取得增值稅專用發票上注明的稅款0.2萬元4,當月購進生產設備增值稅專用發票上進項稅額0.5萬元已知：甲公司適用的增值稅稅率為13%，高爾夫球具消費稅稅率為10%。要求：計算甲公司10月份應繳納的增值稅和消費稅。
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2021-12-28
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