;)
25.我國境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱該企業(yè)）在 A
國設立一分公司（以下稱境外分公司）， 2020
年該企業(yè)境內(nèi)應納稅所得額-15萬元，境外分公
司稅后所得 12 萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅3
萬元。2021 年該企業(yè)境內(nèi)應納稅所得額 30 萬
元，境外分公司稅后所得 14 萬元，已在該國繳
納企業(yè) 所得稅 6 萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅
率 25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率
30%。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）2020 年度匯總納稅時，境外分公司所得抵
免限額為多少萬元。
（2）2021 年度匯總納稅時，境外分公司所得的
抵免限額為多少萬元。
（3）2021 年度匯總納稅時，境外分公司所得實
際抵免的所得稅稅額為多少萬元。
（4）2021 年度匯總納稅時，該企業(yè)實際應繳納
的企業(yè)所得稅為多少萬元。
3/762
2022-11-20
、甲公司2019年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25%，預計未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。
該公司2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
（1）2018年12月31日取得一項固定資產(chǎn)，成本為6 000 000元，使用年限為10年，預計凈殘值為0，會
1/757
2022-09-16
實收資本的印花稅，需要計提嗎？次月申報扣款
1/319
2019-02-13
到地稅局報稅需要帶什么去呢?能具體說說嗎?
1/451
2016-10-11
2018年的增值稅納稅申報在稅盤哪里可以打印
1/705
2019-02-25
個人代開發(fā)票，所得稅按經(jīng)營所的征收的稅率是五級超額累進嗎
2/11
2025-05-14
甲公司為中國居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國乙公司60%的表決權(quán)股份。2018年，甲公司取得來自中國境內(nèi)的應納稅所得額為1 000萬元，乙公司當年在A國實現(xiàn)的應納稅所得額為500萬元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤中拿出150萬元按投資比例進行分配，甲公司可分得90萬元。另外，A國對非居民企業(yè)來自該國的股息所得征收10%的預提所得稅。
上述稅款已按規(guī)定繳納至A國，不考慮其他事項，則甲公司2018年應向中國繳納企業(yè)所得稅額（? a ）萬元。
A. 250
B. 253.38
C. 275
D. 256.25
1/1269
2019-11-05
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5.2萬元，遞延所得稅負債貸方余額3.5萬元。2021年按稅法規(guī)定的應納稅所得額為400萬元，預計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得稅用來抵扣可抵扣暫時性差異。2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)、負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)如下（單位：萬元）：
1/1135
2022-12-15
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5.2萬元，遞延所得稅負債貸方余額3.5萬元。2021年按稅法規(guī)定的應納稅所得額為400萬元，預計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得稅用來抵扣可抵扣暫時性差異。2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)、負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)如下(單位:萬元):要求:
(1)計算2021年發(fā)生的的可抵扣扣性差異，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額和本期發(fā)生額(注明借方或貸方);
1/559
2022-12-16
請問勞務報酬個人所得稅預交不用看稅率表么，直接稅率百分之20么
1/319
2021-05-27
企業(yè)的 增值稅稅負率 以及 企業(yè)所得稅的稅負率，一般都是多少比例呢？
1/898
2018-06-07
老師，一般納稅人的增值稅稅負率是多少？企業(yè)所得稅的稅負率是多少？
2/836
2020-06-29
企業(yè)所得稅當年核定稅率為7%,年終收入達到2000萬以上,稅率會改變嗎?
1/1140
2019-05-16
4s店的增值稅稅負率，企業(yè)所得稅稅負率等其他應該在百分之幾左右
1/1894
2021-10-15
老師 建筑裝飾工程的增值稅稅負率是多少、所得稅稅負率一般是多少？
1/898
2018-07-31
老師您好！請問如果公司企業(yè)所得稅要核定征收，是根據(jù)什么來核定企業(yè)所得稅的征收率？
1/319
2019-10-23
請教一個問題，建筑總承包的企業(yè)所得稅核定所得率一般是多少？ 河南鄭州的一般納稅人
1/192
2021-03-04
個體戶執(zhí)照。電子稅務局系統(tǒng)中查到個人所得稅核定率為0，請問需要申報個人所得稅嗎？
1/896
2020-04-07
請問稅務申報系統(tǒng)里面的所得稅稅率25%是不是利潤表的所得稅費用是利潤總額乘以25%
1/955
2020-04-23
增值稅：3%，企業(yè)所得稅：2%，個人所得稅：0.6%，印花稅：0.03%，增值稅的附加稅是：12%。這些的稅率是多少
1/3162
2019-05-10
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
深圳快學教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學堂僅提供會計學堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
