;)
征收方式為查賬征收，年終匯算清繳，所得稅稅率%；根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2019年第13號(hào)公告規(guī)定：對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，對(duì)于年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。-----老師，1、以上對(duì)嗎？請(qǐng)幫助修改，謝謝。2、季度申報(bào)的時(shí)候，是按哪個(gè)數(shù)來(lái)計(jì)算的呀？
1/1824
2020-02-28
個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，所得稅按經(jīng)營(yíng)所的征收的稅率是五級(jí)超額累進(jìn)嗎
2/11
2025-05-14
甲公司為中國(guó)居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國(guó)乙公司60%的表決權(quán)股份。2018年，甲公司取得來(lái)自中國(guó)境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額為1 000萬(wàn)元，乙公司當(dāng)年在A國(guó)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額為500萬(wàn)元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤(rùn)中拿出150萬(wàn)元按投資比例進(jìn)行分配，甲公司可分得90萬(wàn)元。另外，A國(guó)對(duì)非居民企業(yè)來(lái)自該國(guó)的股息所得征收10%的預(yù)提所得稅。
上述稅款已按規(guī)定繳納至A國(guó)，不考慮其他事項(xiàng)，則甲公司2018年應(yīng)向中國(guó)繳納企業(yè)所得稅額（? a ）萬(wàn)元。
A. 250
B. 253.38
C. 275
D. 256.25
1/1269
2019-11-05
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5.2萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債貸方余額3.5萬(wàn)元。2021年按稅法規(guī)定的應(yīng)納稅所得額為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得稅用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)如下（單位：萬(wàn)元）：
1/1135
2022-12-15
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5.2萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債貸方余額3.5萬(wàn)元。2021年按稅法規(guī)定的應(yīng)納稅所得額為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得稅用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)如下(單位:萬(wàn)元):要求:
(1)計(jì)算2021年發(fā)生的的可抵扣扣性差異，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額和本期發(fā)生額(注明借方或貸方);
1/559
2022-12-16
一般納稅人的建筑勞務(wù)公司所得稅可以申請(qǐng)定率嗎？定率一般是多少？
1/531
2017-12-12
老師：制造行業(yè)的年增值稅稅負(fù)率是多少？企業(yè)所得稅的稅負(fù)率是多少
1/331
2021-04-21
2019年稅法考試稅率以多少計(jì)算呢，教材個(gè)人所得稅稅率怎么沒(méi)有更新
1/765
2019-04-23
商貿(mào)行業(yè)的增值稅稅負(fù)率是多少？企業(yè)所得稅稅負(fù)率是多少？怎么計(jì)算？
1/2920
2019-12-03
老師，增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率怎么計(jì)算的，網(wǎng)上查的不一樣
1/1163
2018-11-29
2018-2020年湖北各行增值稅稅負(fù)率是多少，
各行企業(yè)所得稅負(fù)稅率是多少！
1/1254
2022-04-24
甲公司違約于2019年12月被乙公司告上法庭,要求甲公司賠償160萬(wàn)元。2019年12月31日法院尚未判決,甲公司按或有事項(xiàng)準(zhǔn)則對(duì)該訴訟事項(xiàng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元。 2020年2月10日,經(jīng)法院判決甲公司應(yīng)賠償乙公司120萬(wàn)元,甲、乙雙方均服從判決。判決當(dāng)日,甲公司向乙公司支付賠償款120萬(wàn)元。甲、乙兩公司2019年所得稅匯算清繳均在2020年3月20日完成 假定企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是次年3月31日,所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,提取法定盈余公積后不再作其他分配;調(diào)整事項(xiàng)按稅法規(guī)定均可調(diào)整應(yīng)交所得稅;涉及遞延所得稅資產(chǎn)的,均假定未來(lái)期間很可能取得足夠的用來(lái)抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額;不考慮報(bào)表附注中現(xiàn)金流量表項(xiàng)目。 (1)2020年甲公司對(duì)于該項(xiàng)期后事項(xiàng)的賬務(wù)處理 (2)2020年乙公司對(duì)于該項(xiàng)日后事項(xiàng)賬務(wù)處理
3/937
2021-12-25
甲公司為中國(guó)居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國(guó)乙公司60%的表決權(quán)股份。2018年，甲公司取得來(lái)自中國(guó)境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額為1 000萬(wàn)元，乙公司當(dāng)年在A國(guó)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額為500萬(wàn)元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤(rùn)中拿出150萬(wàn)元按投資比例進(jìn)行分配，甲公司可分得90萬(wàn)元。另外，A國(guó)對(duì)非居民企業(yè)來(lái)自該國(guó)的股息所得征收10%的預(yù)提所得稅。
上述稅款已按規(guī)定繳納至A國(guó)，不考慮其他事項(xiàng)，則甲公司2018年應(yīng)向中國(guó)繳納企業(yè)所得稅額（? ）萬(wàn)元。
A. 250
B. 253.38
C. 275
D. 256.25
1/3500
2019-11-05
8所得稅核算（某年）
甲公司 2×19 年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為 12 000 000 元，該公司適用的所得稅稅率為 25%， 預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化，未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫 時(shí)性差異。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
該公司 2×19 年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:
(1)2×18 年 12 月 31 日取得一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為 6000000 元，使用年限為 10 年，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì) 凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。
1/2586
2021-11-24
老師您好！請(qǐng)問(wèn)如果公司企業(yè)所得稅要核定征收，是根據(jù)什么來(lái)核定企業(yè)所得稅的征收率？
1/319
2019-10-23
請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，建筑總承包的企業(yè)所得稅核定所得率一般是多少？ 河南鄭州的一般納稅人
1/192
2021-03-04
個(gè)體戶執(zhí)照。電子稅務(wù)局系統(tǒng)中查到個(gè)人所得稅核定率為0，請(qǐng)問(wèn)需要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？
1/896
2020-04-07
請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)里面的所得稅稅率25%是不是利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用是利潤(rùn)總額乘以25%
1/955
2020-04-23
增值稅：3%，企業(yè)所得稅：2%，個(gè)人所得稅：0.6%，印花稅：0.03%，增值稅的附加稅是：12%。這些的稅率是多少
1/3162
2019-05-10
借款合同全額300萬(wàn)元，合同利率8%，企業(yè)所得稅稅率25%，求銀行的實(shí)際利率和企業(yè)的資金變動(dòng)成本率
1/349
2023-03-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
