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老師好，公司原來有儲值卡充100元卡里有200元，客戶過來消費50元，我的記賬是，借：預收賬款100 貸：業(yè)務收入100 消費時：借：銀行存款25 管理費用25貸：預收賬款50 這應該是儲值辦理到消費的記錄。但是我現(xiàn)在的問題是卡都是原先辦理的錢原來已經(jīng)收了，因為新接手帳都是從啟帳，現(xiàn)在儲值卡消費我應該怎么記賬
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2022-03-10
收回后直接出售和收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品 消費稅為什么一個計入成本一個應交稅費應交消費稅
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2019-11-21
老師，銷售企業(yè)將外購準備出售的產(chǎn)品自用時，用應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出，為什么生產(chǎn)型企業(yè)將自產(chǎn)的產(chǎn)品用來自用時，要按照售價計提增值稅，不能像前面的銷售企業(yè)那樣，將原材料的進項稅轉出嗎？
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2014-09-23
不知道老板哪里得到得消息說現(xiàn)在小規(guī)模納稅人不需要對方提供發(fā)票做成本核算，說現(xiàn)在交稅只交開出的增值稅，所得稅按交的增值稅得一定比例交所得稅，這樣說對嗎？應該還是需要成本發(fā)票的吧
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2019-05-12
某卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從農(nóng)民手中購進20萬元的糧食，委托乙企業(yè)加工成白酒2000斤，收回時向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費5萬元，輔助材料費1萬元，則乙企業(yè)已代收代繳消費稅為
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2020-06-19
某卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年1月從卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進卷煙400箱后批發(fā)銷售給零售商，開具的普通發(fā)票注明價款93.6萬元。銷售時繳納的增值稅和消費稅為（?。┤f元。
A、18.8
B、13.6
C、31.79
D、32.4
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2020-02-15
老師，外購的貨物用于集體福利或個人消費的。1、增值稅方面，不視同銷售，不用繳納增值稅，但是采購時貨物的進項稅額不得抵扣需要轉出。2、核算所得稅時，要視同銷售，繳納企業(yè)所得稅。
這句話對嗎？
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2021-08-27
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2019年9月有關經(jīng)營情況如下：(1)進口一批高檔護膚類化妝品，海關核定的關稅完稅價格85萬元，已繳納關稅4.25萬元。
求增值稅和消費稅
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2022-10-21
老師請問一下2020年增值稅專用發(fā)票取消認證期限，那么當月取得的增值稅專用發(fā)票進項稅當月不抵扣以后月份再抵扣，當月做賬計入啥子科目呢？是計入待認證進項稅額還是計入待抵扣進項稅額呢？
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2020-08-26
餐飲行業(yè)記帳，有會員卡充值，充現(xiàn)金1000元送300，相當于會員卡里有1300元可以消費。收到充值現(xiàn)金時怎么做分錄，顧客拿會員卡來消費時又怎么做分錄？
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2018-01-30
6月門店銷售收到現(xiàn)金10000元，其中會員充值1000元，會員刷卡充值消費600元，優(yōu)惠劵消費128元，銷售成本8000元，問收入分錄和成本分錄怎么寫（寫一下具體數(shù)額）
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2022-06-02
我們是運輸企業(yè)一般納稅人，客戶給我們貨物抵消運費，給我們開具了增值稅專用發(fā)票，請問老師，我們收到貨物借記：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸記：應收賬款。原材料還需不需要轉到成本？
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2021-12-06
某白酒廠為一般納稅人，2019年3月向一小規(guī)模納稅人銷售白酒2000千克，開通增值稅普通發(fā)票上注明含增值稅價款為93600元，同時收取單獨核算的包裝物押金2000元。
要求：計算該白酒廠當月消費稅應納稅額
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2021-10-31
當?shù)匕鍙S提供20萬元的原材料，委托乙企業(yè)加工塑板，收回時向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費兩萬元，乙企業(yè)以代收代繳消費稅（乙企業(yè)無同類素板銷售價格）。將收回素板的45%用于繼續(xù)加工高檔實木地板，本月銷售高檔實木地板取得不含稅銷售額360萬元，實木地板消費稅稅率為5%，該地板廠上上述業(yè)務應自行向稅務機關申報繳納消費稅多少萬元計算結果，保留小數(shù)點后兩位
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2020-06-18
某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。2007年3月銷售糧食白酒40 000斤，取得不含稅銷售額115 000元，收取包裝物押金10 530元；銷售啤酒90噸，每噸不含稅售價2 900元，收取包裝物押金4 680元。計算該酒廠本月應納的消費稅是多少
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2022-04-11
某卷煙廠向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購煙葉30噸，收購憑證上注明收購價款42萬元（不考慮煙葉稅問題），支付運輸費用，取得運輸公司開具的增專發(fā)票上注明不含稅運費3萬元，煙葉驗收入庫后全部發(fā)往煙絲廠委托加工煙絲，取得煙絲廠開具的增專發(fā)票，注明加工費8萬元，卷煙廠收回煙絲后全部加工成卷煙50標準箱對外銷售，每箱不含稅售價為2萬元，請計算該卷煙廠應納的消費稅額和增值稅額是多少？
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2023-10-24
甲公司為增值稅一般納稅人，購買商品適用的增值稅稅率為13%，2×20年發(fā)生如下有關稅費的交易和事項：1）甲公司委托外單位加工材料（非金銀首飾），原材料價款為20萬元，加工費用為5萬元，由受托方代收代繳的消費稅為0.5萬元（不考慮增值稅），材料已經(jīng)加工完畢驗收入庫，款項均支付。假定該企業(yè)材料采用實際成本核算。委托方收回加工后的材料直接用于銷售。（2）甲公司當年出租無形資產(chǎn)，收取年租金的金額為200萬元，出售了一項投資性房地產(chǎn)，取得的價款為300萬元，出售了一項無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，取得的價款合計為1000萬元，1）根據(jù)事項(1)，確定收回委托加工物資的入賬價值并寫出賬務處理分錄。
（2）根據(jù)資料(2),確定甲公司計入其他業(yè)務收入的金額
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2021-04-05
我們是汽車行業(yè)，本月新增消費稅稅種，消費稅零申報如何申報？是只點保存？哪幾個表需要點保存？只是光申報嗎？
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2019-03-13
老師您好，我公司做四害防治的(滅蠅滅鼠服務)主要對大型牧場進行消殺服務的，其中服務人員的工資應計入管理費用還是銷售費用？
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2020-07-10
2019年7月1日，甲企業(yè)接受乙投入生產(chǎn)經(jīng)營用設備一臺，該設備需要安裝。雙方在協(xié)議中約定的價值為250 000元，經(jīng)評估確定的該設備的公允價值為200 000元。安裝過程中領用生產(chǎn)用材料一批，實際成本為2 000元；領用自產(chǎn)的產(chǎn)成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產(chǎn)品為應稅消費品，消費稅稅率為10%。2019年末該設備達到預定可使用狀態(tài)。該設備預計使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，2020年末該設備的可收回金額為150 000元。甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，假定不考慮所得稅因素，2020年末該設備的賬面價值為（?。┰?。
老師，這道題如果我算出來賬面值比可回收金額小，是不是就是算出來的答案？
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2022-03-31
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