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19.2019年1月，甲企業員工取得工資收入
13 000元，需繳納各項社會保險金1200元；同時將本人一部長篇小說手稿的著作權拍賣給乙影視
公司取得收入30000元，則下列說法中正確的看
ABC 30000×（1-2%）×20
A，拍賣本人長篇小說手稿的著作權取得的收
入屬于特許權使用費所得，應計入“綜合
所得”繳納個人所得稅
B，繳納不超過標準的各項社會保險金在計算
個人所得稅時準予扣除
C. 2019年1月乙影視公司應為該員工預扣
預繳的個人所得稅為4800元
D. 2019年1月甲企業應為該員工預扣預繳 (
的個人所得稅為470元
1/1420
2020-06-07
老師，我們每月工資費用是按全年預算平均數計提，現在3月份了涉及預繳企業所得稅，請問3月能否多計提？另外取暖費一般在11月份發生，能否在3月份把今年一季度計提出來
1/665
2020-03-24
在目前費用發票不多的情況下，如何才能增加費用，把利潤降到最低，少交企業所得稅和分配利潤時的個人所得稅？
1/978
2019-12-13
老師，我們公司沒有貸款，財務費用都是負數，這個所得稅匯算清繳要調增所得稅額嗎
1/1214
2019-10-23
就是公司沒成本票。有管理費用的票，用不用繳納企業所得稅
5/19
2024-06-01
我們公司是制造業，每季度預交企業所得稅時都會要交很多，但匯算清繳時由于研發費用的加計扣除問題往往導致要退稅，那么請問有什么好的辦法讓我們平時預交時少交企業所得稅嗎？
3/940
2021-01-21
老師小規模公司開會議服務費5萬元，需要多少金額和什么類型的成本費用票，年末計算企業所得稅怎么安排可以合法合理化，現在改怎么安排做帳？
1/886
2019-10-10
老師，企業增值稅收入改低一定會引起稽查么那要是差額太大的話呢酒店剛開業一個月，3月開票收入2萬多，有14萬多是未開票的收入，我做未開票收入了，申報完增值稅報表后才發第一季度是盈利的要繳納企業所得稅，但是成本費用票都未回來所以我想改增值稅報表，如果我增值稅報表不改的話，24年的一季度的企業所得稅表可以不改么，到第二個季度一起更改可以么
1/83
2024-05-08
【經典例題·單選題】（2019年）甲公司適用的企業所得稅率為25%，20×6年6月30日，甲公司以3 000萬元（不含增值稅）的價格購入一套環境保護專用設備，并于當月投入使用。按照企業所得稅法的相關規定，甲公司對上述環境保護專用設備投資額的10%可以在當年應納稅額中抵免，當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度中抵免，20×9年度，甲公司實現利潤總額1 000萬元。假定甲公司未來5年很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減，不考慮其他因素，甲公司20×9年度利潤表中應當列報的所得稅費用金額是（?。?。
A:零 B:190萬元 C:250萬元 D: -50萬元 答案：D
1/830
2022-04-20
費用報銷是否必須填寫報銷單，并審核簽字，才可以所得稅前扣除。如果直接在憑證后面附發面，是否影響企業所得稅前扣除的效力
1/825
2018-07-24
張某任職于國內某軟件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）當月工資、薪金收入8000元，托兒補助費500元，加班補貼200元。
（2）在某大學授課，取得講學收入3500元。
（3）取得省級人民政府頒發的文化獎金13000元。
（4）取得特許權的經濟賠償收入2000元。
（5）按市場價格出租住房，當月取得不含稅租金收入15000元，當月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費合計為900元，由張某負擔的修繕費用600元，均取得合法票據。
已知：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按70%計算；個人出租住房取得的所得按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入超過4000元的，減除20%的費用
計算個人所得稅
1/3401
2020-01-06
老師你好！公司是一般納稅人，假如第一季度申報企業所得稅利潤-3W，不用繳。第二季度申報 1-6月的合計利潤是+5W 正常實際應該按5W繳企業所得稅，但2022年匯算清繳虧了12W.這種情況是不是可以彌補虧損不繳呢。如果不繳那6月份要不要計提所得稅費用呢？
3/230
2023-07-06
王某2019年每月收入2000元,三險一金每
個月為4000元,專項附加扣除為2000元。5
月份王某為甲公司提供各項服務,獲得勞務
報酬收入為30000元,特許權使用費所得為
2000元,稿酬所得5000元。
請問王某每個月預扣預繳個人所得稅為多少?
全年匯算清繳個人所得稅為多少?
1/2239
2019-05-27
老師， 這句話怎么理解？
非同一控制下的企業合并， 因資產負債入賬價值與其計稅基礎不同產生的遞延所得稅資產， 遞延所得稅負債， 其確認結果直接影響購買日的商譽或計入利潤表的損益金額， 不影響購買日的所得稅費用
書： P230
1/1046
2021-05-28
內賬的，要不要做計提季度企業所得稅的分錄。 還是支付時直接做“管理費用—稅費”這樣的呢？
1/1465
2021-02-24
企業在采用間接法反映經營活動產生的現金流量時，下列各調節項目中，應在凈利潤基礎上作為調整增加的項目有（ ）。
A．公允價值變動損失
B．遞延所得稅資產減少
C．經營性應付項目的減少
D．計入財務費用的利息支出
1/475
2024-03-29
應交個人所得稅，要不要計提放在管理費用工資里面的
1/601
2023-05-17
李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年
1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入
20000元，無免稅收入；每月繳納三險
金4000元，從1月份開始享受子女教育和
贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無
其他扣除。另外，2021年3月取得勞務報
酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取
得勞務報酬收入30000元，特許權使用費
收入3000元。
?求：李先生2021年度匯算應補退稅額。
2/3074
2022-05-17
本年1月，非居民個人瑪麗一次性取得勞務報酬10000元；一次性取得稿酬6000元；一次性取得特許權使用費3500元。上述收入均為稅前收入。計算瑪麗本年1月應繳納的個人所得稅。
1/2928
2021-11-10
李先生為個人所得稅居民納稅人，2021年!1月-12月每月在甲企業取得工資薪金收入20000元，無免稅收入;每月繳納三險一金4000元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除共計為2000元，無其他扣除。另外，2021年3月取得勞務報昂聘酬收入5000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務報酬收入30000元，特許權使用費國收入3000元。
求:李先生2021年度匯算應補退稅額。
1/2885
2022-05-18
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