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老師，交增值稅大多公司認為是自己掏錢了，但增值稅只是企業代消費者向國家交稅，只是傳了一下手而已，交多交少其實和公司一毛錢的關系都沒有的，控制這個負稅率有什么意義呢？我還沒理解。
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2023-05-27
老師你好！來料加工進口一批材料，由于客戶取消訂單，原材料不退運，征關稅與增值稅后，那這批材料的性質是屬于來料方還是我方？如果我方不購買，來料又不退運，已征的關稅與增值稅怎么做分錄？
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2019-05-21
2019年7月1日，甲企業接受乙投入生產經營用設備一臺，該設備需要安裝。雙方在協議中約定的價值為250 000元，經評估確定的該設備的公允價值為200 000元。安裝過程中領用生產用材料一批，實際成本為2 000元；領用自產的產成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產品為應稅消費品，消費稅稅率為10%。2019年末該設備達到預定可使用狀態。該設備預計使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，2020年末該設備的可收回金額為150 000元。甲企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，假定不考慮所得稅因素，2020年末該設備的賬面價值為（ ）元。
老師，這道題如果我算出來賬面值比可回收金額小，是不是就是算出來的答案？
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2022-03-31
5、2019年7月1日，甲企業接受乙投入生產經營用設備一臺，該設備需要安裝。雙方在協議中約定的價值為250 000元，經評估確定的該設備的公允價值為200 000元。安裝過程中領用生產用材料一批，實際成本為2 000元；領用自產的產成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產品為應稅消費品，消費稅稅率為10%。2019年末該設備達到預定可使用狀態。該設備預計使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，2020年末該設備的可收回金額為150 000元。甲企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，假定不考慮所得稅因素，2020年末該設備的賬面價值為（ ）元。
我記得老師講課時說的有協議約定的按協議約定價，怎么用公允價值
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2022-03-28
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 13%，按月計提存貨跌價準備。2×19年度有關存貨的經濟業務如下：
（1）3 月2日購買A材料一批，取得增值稅專用發票上注明價款為 30 000元，增值稅為3900 元，為取得該批原材料發生運費1000 元，取得運輸業增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 90元，發生保險費5000 元、外購人員的差旅費 1500元。該材料已驗收人庫，價款已經支付。
（2）4 月3月委托乙公司加工該批A材料，加工完成收回后將用手生產應稅消費品 B產品。約定加工費為6000元（不含增值稅）。假定委托乙公司加工的物資以及用公司生產的B產品適用的消費稅稅率均10% 。
（3）6月5日收回加工物資并驗收人庫，另外發生往返運費2 000 元，取得運輸業增值稅專用發票注明的增值稅稅額為 180元加工費及運費款項均已經結清。乙公司同類加工物資的銷售價格為 40.000元。
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2022-03-27
公司充值ECT然后開局了0稅率的預付卡增值稅普通發票，那么后期消耗時還能開出符合國家關于過路過橋進項稅額抵扣規定的發票來嘛，后期發票咋開？
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2018-11-19
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產經營業務。2019年10月有關經營情況如下1,進口聚氨酯面料一批，海關核實的關稅完稅價格6萬元，繳納關稅0.39萬元，取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬元2,將進口的聚氨酯委托乙企業加工高爾夫球包100個，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發票上注明的稅額0.29萬元。乙企業當月同類高爾夫球包不含增值稅售價0.11萬元/個3,將委托乙企業加工的100個高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商，不含增值稅銷售價格為30萬元，支付運費取得增值稅專用發票上注明的稅款0.2萬元4,當月購進生產設備增值稅專用發票上進項稅額0.5萬元已知：甲公司適用的增值稅稅率為13%，高爾夫球具消費稅稅率為10%。要求：計算甲公司10月份應繳納的增值稅和消費稅。
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2021-12-28
25、(問答題 16分)華陽公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算，“存貨跌價準備"賬戶的期初余額為零。該企業2x 19年12月份發生的有關經濟業務如下: (1) 12月1日，持銀行匯票46000元購入A材料- -批, 增值稅專用發票上的價款為40000元，增值稅額5200元，另外發生裝卸費300元，保險費500元，材料已驗收入庫。(2) 12月2日， 委托外單位加工B材料(屬于應稅消費品)，發出B材料成本為40000元。(3) 12月10日，. 上述委托加工的B材料加工完畢驗收入庫,支付加工費5000元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為650元，受托方代收代繳的消費稅為5000元，款項均已支付，材料收回后直接用于銷售。(4) 12月16日，由于地震造成- -批B材料毀損,實際成本60000元，相關增值稅專用發票.上注明的增值稅額為7800元。根據保險合同規定，應由保險公司賠償50000元。(5) 12月31日， 匯總本月發料憑證，本月共發出A材料30000元，全部用于生產甲產品。變現凈值為38000元。要求: 根據上述資料編制會計分錄
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2020-07-09
計算某個月個稅的收入額時，也是查“全年”七級超額累進稅率嗎？老師講時強調——全年兩個字。我理解的意思就是全年匯算清繳的時候用《全年七級超額累進稅率表》，但是平時算某個月的時候我不知道用哪個表？
1/196
2024-03-24
老師 增值稅中的生產環節銷售環節發生的稅實際上那些企業有承擔嗎？
還是其實他們交的稅費都是最后是消費者給了錢，是不是他們交的銷項稅抵扣了進項稅的剩下的增值稅是他們自己給了錢？
1/1024
2019-11-24
我們公司是一般貿易，進口石料時，進口公司是我們的往來公司，幫我代付了關稅，消費稅，增值稅，那我這邊入賬是否不用入這些費用，但增值稅進項是可以抵扣的，這樣對方公司付了會不會有問題啊
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2018-07-31
企業為增值稅一般納稅人，2021年應交各種稅金為：增值稅350萬元，消費稅150萬元，城市維護建設稅35萬元，房產稅10萬元，車船稅5萬元，所得稅250萬元，上述各項稅金應計入稅金及附加的金額是（）萬元。
1/1167
2022-12-29
增值稅附表4有期初余額稅控盤維護費280，實際上期已抵減了，只是上期我漏填了實際抵減稅額280，導致有期初余額280，請問怎樣消掉這個期初余額？如果暫時不處理，會不會影響這個月申報增值稅？
1/1895
2019-02-15
第四問的應交消費稅要算第二小問的嗎，為什么
2/248
2020-04-16
請問應稅消費品有哪些？
1/1604
2019-06-03
為什么要做應交消費稅？
3/785
2016-12-21
委托加工物資收回后繼續加工應稅消費品的，加工環節繳納的消費稅計入當期損益，正確嗎？
1/996
2021-04-19
銷售應稅消費品應交的消費稅 分錄怎么做？
1/749
2022-07-12
納稅人通過自設非獨立核算門市部銷售的自產應稅消費品，應當按照門市部對外
銷售額或者銷售數量計算征收消費稅。 這個是消費稅的規定 老師能舉例說哈 這個背后的原理
1/305
2024-05-23
自產自用應稅消費品是不是視同銷售呢？第一頁說不用交消費稅，選擇題又要按視同銷售來確定銷售額。
1/2739
2021-04-12
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