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老師您好，我想請教一下房地產企業預交增值稅和實繳增值稅填報增值稅表的相關知識。比如我公司在預售的時候是按照預收款項填報到增值稅預繳稅款表里，然后在附表四里將預收款的數據填到本期實際抵扣稅額里，同時在申報表主表表的分次預繳稅額里能體現當月可以抵繳的預交稅額。那么我想請問的是，如果我公司在交房的時候確認收入，但是交房后兩個月才開具增值稅發票，在交房確認收入時應該繳稅，那么這部分確認收入的應交稅金應該怎么填呢，才能抵消之前交過的預繳增值稅呢？在開發票的時候開票數據又會體現在銷售額中產生銷項稅，相當于之前確認的收入交過的稅又重復征收，應該怎么樣的方式進行遞減呢？也是就是從以上情況來看，在預交的時候事先交過一次，那么在交房確認收入和開票的時候有兩次填報增值稅的時期，但是只有一次預交可以抵減，這個是怎么填報操作的才能只實繳一次來抵繳以前的預收呢？謝謝老師
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2020-12-27
2019年五月初，從甲公司購入設備一臺實際支付買價50萬元增值稅605000元，支付運輸價款5000元，增值稅450元，應支付途中保險費，裝卸費共計5000元，不考慮增值稅，該設備預計可使用八年無殘值，該設備交付車間使用固定資產折舊，采用年限平均法
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2022-12-09
某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產銷售各類白酒，2020 年 10 月經營情況如下:
（1）從某酒廠購進 60 噸酒精，取得普通發票，注明價款 21.40 萬元; 從農業生產者手中收購糧食 600000 斤，收購憑證上注明支付金額 30 萬元，支付運輸費用 2 萬元、裝卸費 0.5 萬元，運輸途中損失 4000 斤(運輸途中管理不善造成);購入生產用煤，取得增值稅專用發票， 注明價款 10 萬元、增值稅 1.3 萬元，支付運輸費用 4 萬元，取得增值稅專用發票;從生產性小規模納稅人購進勞保用品，取得稅務機關 代開的增值稅專用發票，注明價款 1.5 萬元。
計算該酒廠本月應納增值稅額。(不含進口環節)
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2022-11-04
老師好 老板有兩個公司 借 長期借款 -甲方 貸 銀行存款-已發 三年才能還 甲方需要給乙方開借款收款收據嗎 借款要繳納增值稅嗎
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2019-09-07
1) 購入自用甲材料- -批，價款為10 000元，增值稅為1 300元，款項通過單位零余額賬戶支付，材料尚未運達。10日后，甲材料運達并驗收入庫。
(2) 購入自用乙材料-批，價款為50 000元，增值稅為6 500元，運雜費為1 000元，款項通過銀行存款支付，材料已驗收入庫。
(3) 為開展經營活動，單位購入丙材料一批，價款為20 000元，增值稅為2 600元，運雜費為400元，款項通過銀行存款支付，材料已驗收入庫。
( 4) 單位為開展活動領用甲材料的實際成本為20 000元，其中，用于專業活動10 000元、用于行政部門管理活動3 000元、用于后勤管理活動5000元、用于經營活動2000元。
(5) 年終盤點存貨，發現乙材料短缺，短缺的賬面價值為2 000元。按規定報經批準后，將盤虧乙材料的2000元作為資產處置費用處理。
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2022-10-31
我開給a公司100元的增值稅專用發票,運輸公司開給我30元的增值稅專用發票,我還交多少增值稅（我開給別人的是百分之13別人開給我的運輸增值稅專用發票百分之9
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2019-06-21
（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發票上注明的價款為700 000元，增值稅稅額為91 000元。專用發票當月通過認證并申報抵扣。企業因資金不足，上述各款項全部尚未支付，材料已驗收入庫。
（2）接受某公司無償捐贈的原材料一批，增值稅專用發票上注明的貨款為30 000元，增值稅稅額為3 900元，專用發票當月通過認證并申報抵扣。材料已驗收入庫，并以銀行存款支付相關手續費300元。
問（1）根據上述資料進行相應的會計處理。
（2）計算當期增值稅進項稅額。
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2023-04-24
1月底比對了7份海關進口增值稅專用交款書，有3份稽核結果是滯留
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2017-02-06
上一月公司預收了一筆款，這個月開出去了增值稅專用發票，要怎么做賬。
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2018-02-27
針對“其他進出口免費，照章征稅”的海關進口增值稅專用繳款書怎么做帳？
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2018-04-25
小規模納稅人去稅務開具3%的增值稅專用發票，需要向稅務繳納稅款嗎？
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2018-03-28
公司之間的借款，開具的利息發票，如果是增值稅專用發票可以進項抵扣
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2021-09-07
老師 請問企業的銀行存款利息免增值稅是引用的哪個文件 有文件號嗎？
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2021-06-11
收到采購材料費紅沖增值稅專用紅沖發票，計入其他應收款的會計分錄
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2023-03-25
現在開增值稅專用發票，票面下面的收款人，復核人，開票人，都必須寫上嗎？
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2018-11-23
某企業轉讓一臺舊設備開具的增值稅專用發票上注明的價款為56萬元。
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2022-03-04
你好，我們是新辦企業，初次購買金稅盤，費用全部抵扣，
借：應交稅費－應交增值稅（減免稅款） 200
貸：管理費用200
因為沒有銷售，月末 應交稅費－應交增值稅（減免稅款）200 借方余額為200，需要結轉嗎，還是就保持應交稅費－應交增值稅借方余額，如果轉出如何轉？
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2019-05-29
A公司是一般納稅人，做電腦零售。向B公司采購電腦一批，取得增值稅代開的專用發票注明的價款為42000元，稅率3%，增值稅稅額1260元，款項尚未支付，另現金支付B公司的運費，取得增值稅專用發票1000元，稅率9%，稅額90元，求賬務處理（包括金額）？
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2019-08-27
2015年1月1日后（含）辦理稅務登記的納稅人，退還比例為實際經營期間內已抵扣的增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。這個比例怎么算，能舉個實例嗎？
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2018-08-03
企業出售使用過的機器設備，含稅價103萬元，稅率百分之三減按百分之二。意思是，收到103萬的貨款，價稅分離，本來應該一百萬的貨款，三萬的增值稅，現在減了后，增值稅只用上兩萬，給買家開兩萬的增值稅票嗎？那這個兩萬的進項能抵扣銷項嗎？
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2022-02-21
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